第一講  金融審計(jì)程序

一、金融審計(jì)程序概述

二、金融審計(jì)計(jì)劃與方案

三、金融審計(jì)證據(jù)與審計(jì)報(bào)告

案例  A銀行貸款項(xiàng)目審計(jì)方案

第二講  金融審計(jì)方式與方法

一、金融審計(jì)分類

二、金融審計(jì)的組織形式

三、金融審計(jì)方法

案例  虛假發(fā)票的鑒別

第三講  商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)

一、商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)概述

二、商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制測(cè)試

三、商業(yè)銀行分類信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)性測(cè)試

案例  地方政府融資平臺(tái)貸款審計(jì)要點(diǎn)

第四講  商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)審計(jì)

一、商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)審計(jì)概述

二、單位存款業(yè)務(wù)審計(jì)

三、儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)審計(jì)

四、存款賬戶資金異常流動(dòng)審計(jì)

案例  多地頻現(xiàn)巨額存款失蹤為哪般？

第五講  商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)審計(jì)

一、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)審計(jì)概述

二、支付結(jié)算業(yè)務(wù)審計(jì)

三、代理類業(yè)務(wù)審計(jì)

四、銀行卡業(yè)務(wù)審計(jì)

五、表外業(yè)務(wù)審計(jì)

案例  克隆銀行匯票詐騙與電子銀行承兌匯票

第六講  商業(yè)銀行資金與投資業(yè)務(wù)審計(jì)

一、資金與投資業(yè)務(wù)審計(jì)概述

二、現(xiàn)金業(yè)務(wù)審計(jì)

三、同業(yè)往來業(yè)務(wù)審計(jì)

四、短期融通業(yè)務(wù)審計(jì)

五、商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)審計(jì)

六、商業(yè)銀行債券投資業(yè)務(wù)審計(jì)

案例  某銀行分支機(jī)構(gòu)現(xiàn)金業(yè)務(wù)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)

第七講  金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)審計(jì)

一、金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)審計(jì)概述

二、金融綜合化業(yè)務(wù)審計(jì)

三、互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)審計(jì)

四、衍生金融業(yè)務(wù)審計(jì)

五、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)審計(jì)

案例  2013年互聯(lián)網(wǎng)金融違法詐騙涉案800多億

第八講  金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)審計(jì)

一、金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)審計(jì)概述

二、所有者權(quán)益審計(jì)

三、收入和費(fèi)用審計(jì)

四、過渡性資金審計(jì)

五、利潤(rùn)及其分配的審計(jì)

六、金融機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)

案例  少計(jì)營(yíng)業(yè)收入120萬元的稽核

第九講  案例分析

案例一  騙貸案件的五種欺騙手段及審計(jì)應(yīng)對(duì)策略

案例二  商業(yè)銀行提供提貨擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

案例三  庫管員監(jiān)守自盜，發(fā)生特大金庫盜竅

案例四  融資保理詐騙

案例五  資金交易前，看臺(tái)未嚴(yán)格分離

第十講  互動(dòng)與答疑

時(shí)長(zhǎng)：2天

                                       編制與講解：屠建清