第一講  轉型背景下的內部審計轉型

一、內部審計思維轉換

二、內部審計內容轉型

三、互聯(lián)網+背景下的內部審計技術與方法轉型

第二講  內部審計通用程序與方法

一、內部審計計劃編制——風險導向

二、內部審計準備階段需要做些什么

三、內部審計實施階段

四、如何撰寫一份有效的內部審計報告

五、后續(xù)審計關注些什么

第三講  內部審計領導力與軟技能提升

一、如何成為具有影響力的審計部門負責人

二、如何處理內部審計部門與領導層之間的關系

三、如何帶出一支高效的內部審計團隊

四、內部審計中的溝通技巧與沖突管理

第四講  網絡通訊項目審計特點

一、網絡通訊項目特點

二、網絡通訊項目審計現(xiàn)狀

三、網絡通訊項目審計要求與特點

第五講  基建項目建設程序審計

一、基建項目建設程序

二、基建項目建設程序審計流程設計

三、基建項目建設程序審計中應注意的問題

案例  三泰恒業(yè)集團公司建設程序審計

第六講  基建項目財務收支與竣工驗收審計

一、基建項目資金籌措審計

二、基建項目資金使用情況審計

三、基建項目竣工驗收審計

四、基建項目工程結算審計

五、基建項目竣工財務決算審計

六、基建項目會計報表審計

案例  三泰恒業(yè)集團公司財務收支審計

第七講  基建項目審計

一、基建項目管理審計概述

二、基建項目內部控制審計

三、基建項目風險管理審計

四、基建項目施工審計

五、工程項目審計中應注意的問題

案例  分部分項清單項目的計量單位審計過程審計

第八講  “營改增”后計價依據變化和定額基價套用審核

一、“營改增”后計價依據的變化

二、定額基價的概念

三、定額基價的套用

四、定額基價的確定

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   （三）機械臺班費

五、定額基價套用審核

案例   某網絡通信項目增值稅稅制下工程造價計算

第九講  財務、稅務審計

一、貨幣資金審計

二、投、融資審計

三、資金循環(huán)審計

四、增值稅審計

第十講  經營審計

一、經營審計概述

 二、物資采購審計

 三、生產業(yè)務審計

四、銷售業(yè)務審計

案例  固定資產真實性的審計

第十一講  經濟責任審計的對象與內容

一、經濟責任審計對象的概念與界定

二、經濟責任審計對象分類

三、經濟責任審計內容

四、經濟責任審計指標體系

五、企業(yè)經濟責任審計指標

第十二講  經濟責任審計程序

一、經濟責任審計準備階段

二、經濟責任審計實施階段

三、經濟責任審計終結階段

第十三講  經濟責任審計方法

一、審計對象經濟活動的特點

二、經濟責任審計方法體系

三、不同類型的審計方法

四、經濟責任審計的常用方法

（一）基本分析法

（二）指標修正法

（三）結果利用法

（四）線索篩選法

第十四講  經濟責任審計實務規(guī)范

一、經濟責任審計實務規(guī)范與表格

二、經濟責任審計結果報告實例

第十五講  舞弊審計實務

一、常見舞弊類型

二、有效舞弊預警和調查方法

三、保持職業(yè)的警惕性

四、保持審計的有效性

五、保持舞弊審計的連續(xù)性

六、舞弊審計的常用方法

第十六講  聯(lián)網審計操作實務

一、聯(lián)網審計的意義

二、聯(lián)網審計的模式

三、數據的采集、傳輸及加工

四、數據分析

案例  某網絡通信項目審計

第十七講  信息系統(tǒng)審計實務

一、信息系統(tǒng)輔助審計

二、信息系統(tǒng)安全審計

三、基于大數據的審計分析流程與方法

第十八講　大數據下的網絡審計

一、大數據下的網絡審計概述

二、大數據下的網絡審計的內容與特點

三、大數據下的網絡審計的程序及方法

四、大數據下的網絡審計與控制檢查風險及其防范措施

第十九講  風險管理自動化審計機制要點

一、具備風險管理知識庫

二、自定義風險管理方法與步驟

三、可量化風險評量

四、在線提供風險評估報告

五、風險處理與及時響應

第二十講  審計自動化  

一、審計文檔自動化概述

二、使用審計自動化軟件開展審計需要考慮的問題

三、如何創(chuàng)造性地應用文檔自動化以提高審計質量

四、如何使審計自動化最大限度地提高工作效率

第二十一講  SAP系統(tǒng)下的企業(yè)內部審計

一、SAP系統(tǒng)對內部審計工作的影響

二、SAP系統(tǒng)下內部審計的工作重點

三、SAP系統(tǒng)內部審計內容的重點

四、SAP系統(tǒng)內部審計流程的安排

五、SAP系統(tǒng)內部審計方法的變化

六、SAP系統(tǒng)下對審計質量的控制

第二十二講  信息化條件下企業(yè)內部控制的創(chuàng)新

一、實施業(yè)務流程重組,使業(yè)務流程與信息流程相協(xié)調

二、強化風險意識,建立新型的風險控制體系

三、監(jiān)控與操作分離,強化系統(tǒng)內部的相互牽制

四、加強人力資源管理,保證員工業(yè)務素質和道德素養(yǎng)

五、建立安全管理控制制度,保證網絡和信息系統(tǒng)的安全

第二十三講  網絡環(huán)境下實時自動化審計系統(tǒng)的創(chuàng)建

一、實時自動電算化審計系統(tǒng)的意義

二、系統(tǒng)的模型及其原理

三、硬件方面

四、軟件方面

五、應注意的問題

第二十四講  風險導向內部審計的含義、特點、特征

 一、風險導向內部審計的含義

 二、風險導向內部審計的特點

 三、風險導向內部審計的特征

第二十五講  風險導向內部審計的功能

　一、風險管理效應風險導向

　二、價值創(chuàng)造效應風險導向

第二十六講  風險導向內部審計的作用  

一、幫助企業(yè)管理當局了解風險信息  

二、幫助企業(yè)管理當局識別與評估風險  

三、幫助企業(yè)管理當局進行風險的管理與協(xié)調

四、在風險環(huán)境分析中的作用

五、在風險事件識別活動中的作用

六、在風險評估中的作用

七、在風險反映和控制活動中的作用

八、在風險信息溝通和風險管理系統(tǒng)監(jiān)控中的作用

九、在內部審計實務中的作用  

第二十七講  風險導向內部審計的應用  

一、多渠道獲取信息，圍繞目標辨認風險  

二、采取科學方法進行風險評估  

三、設置報警準則，實現(xiàn)風險預警  

四、編制審計計劃，優(yōu)化資源配置  

五、及時溝通信息，確保風險處置時效

案例

第二十八講  風險導向內部審計各階段應用

 一、風險評估階段

 二、審計計劃制定階段

 三、審計實施階段

 四、審計報告階段

五、后續(xù)審計階段

案例

 

第二十九講  風險導向型內部審計應注意的問題

一、責任問題

二、途徑問題

三、側重點問題

第三十講  風險導向審計應用中存在的問題與應對

一、風險導向審計在內部審計實務應用中存在的問題

二、風險導向審計在應用中存在的問題及解決措施

第三十一講  案例分析

案例一  對隱蔽工程的審計

案例二  對某公司固定資產增加的審計

案例三  工程費用審計

案例四  工程審計

第三十二講  互動與答疑

時長：3天

                                 編制與講解：屠建清