第一講  電信行業(yè)當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)形勢分析

一、數(shù)據(jù)流量爆發(fā)帶來數(shù)據(jù)中心需求持續(xù)旺盛

二、國內(nèi)一線城市核心ＩＤＣ資源逐漸稀缺，周邊城市潛力大

三、電信行業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)分析

四、電信企業(yè)經(jīng)營發(fā)展分析

五、電信行業(yè)應(yīng)對策略

第二講  電信業(yè)企業(yè)經(jīng)營問題與分析

一、企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題

二、企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)上存在的問題

三、企業(yè)信息系統(tǒng)存在的問題

四、企業(yè)存在種種問題的原因分析

案例  郵電通信行業(yè)經(jīng)營分析概要

第三講  電信企業(yè)內(nèi)部控制不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)

一、內(nèi)控體系設(shè)置不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)

二、機(jī)構(gòu)分設(shè)不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)

三、管理制度彈性控制不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)  

案例  中國移動(dòng)北京公司風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)    

第四講  企業(yè)內(nèi)部各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與管控措施                                                              

一、人力資源

（一）人力資源管理的主要風(fēng)險(xiǎn)

（二）人力資源的使用與退出

案例   英國巴黎銀行不相容職務(wù)不分離導(dǎo)致倒閉                          

二、財(cái)務(wù)報(bào)告                                

（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制階段的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施

（二）財(cái)務(wù)報(bào)告對外提供階段的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施

案例  大唐電信財(cái)務(wù)報(bào)告迷霧

三、全面預(yù)算

（一）全面預(yù)算主要風(fēng)險(xiǎn)

（二）全面預(yù)算主要風(fēng)險(xiǎn)的控制措施  

案例  中國移動(dòng)浙江公司全面預(yù)算管理                        

四、內(nèi)部信息傳遞

（一）內(nèi)部信息傳遞的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（二）內(nèi)部信息傳遞主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管控措施                                                        

五、其余14個(gè)環(huán)節(jié)的企業(yè)內(nèi)部控制要點(diǎn)                                                                        

第五講  資金營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

一、資金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)

二、資金營運(yùn)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程

三、資金運(yùn)營內(nèi)部控制的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)、控制目標(biāo)與控制措施                              

第六講  電信企業(yè)全面預(yù)算分析

一、預(yù)算分析流程

二、預(yù)算分析方法

（一）分析預(yù)算差異

（二）調(diào)查預(yù)算差異

（三）調(diào)整預(yù)算差異

三、預(yù)算分析報(bào)告

案例

第七講  2017《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》變化以及對企業(yè)的影響

一、 2017年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變化

二、相關(guān)變化對企業(yè)的預(yù)期影響

第八講  2017《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》（修訂，2018.1.1起施行）

一、新準(zhǔn)則修訂變化

二、金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)

三、金融資產(chǎn)的分類

四、金融負(fù)債的分類

五、嵌入衍生工具

六、金融工具的重分類

七、金融工具的計(jì)算

八、金融工具的減值

九、利得和損失

十、銜接規(guī)定

十一、應(yīng)用案例

第九講  2017《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》（修訂，2018.1.1起施行）一、新準(zhǔn)則修訂變化

二、金融資產(chǎn)終止確認(rèn)的一般原則

三、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的情形及其終止的確認(rèn)

四、滿足終止確認(rèn)條件的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的會(huì)計(jì)處理

五、繼續(xù)確認(rèn)被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理

六、繼續(xù)步入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理

七、向轉(zhuǎn)入方提供非現(xiàn)金擔(dān)保物的會(huì)計(jì)處理

八、銜接規(guī)定

九、應(yīng)用案例

第十講  2017《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第24號(hào)——套期會(huì)計(jì)》（修訂，2018.1.1起施行）

一、新準(zhǔn)則修訂變化

二、套期工具和被套期項(xiàng)目

三、套期關(guān)系評估

四、確認(rèn)和計(jì)量

五、信用風(fēng)險(xiǎn)敞口的公允價(jià)值選擇權(quán)

六、銜接規(guī)定

七、應(yīng)用案例

第十一講  2017《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)——金融工具列報(bào)》（修訂，2018.1.1起施行）

一、新準(zhǔn)則再次修訂變化

二、金融負(fù)債和權(quán)益工具的區(qū)分

三、特殊金融工具的區(qū)分

四、收益的庫存股

五、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵消

六、金融工具對財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果影響的列報(bào)

七、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)披露

八、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的披露

九、銜接規(guī)定

十、應(yīng)用案例

第十二講  2017《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》(2018 . 1 . 1 起施行)

一、新準(zhǔn)則適用范圍

二、新準(zhǔn)則修訂變化

三、確認(rèn)收入和合同變更會(huì)計(jì)處理

四、計(jì)量

五、合同成本

六、特定交易的會(huì)計(jì)處理

七、列報(bào)

八銜接規(guī)定

九、執(zhí)行新準(zhǔn)則的行業(yè)影響

十、應(yīng)用案例

第十三講　2017《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第１６號(hào)——政府補(bǔ)助》（修訂2017.6.12起施行）

一、新準(zhǔn)則修訂變化

二、確認(rèn)和計(jì)量

三、列報(bào)

四、銜接規(guī)定

五、應(yīng)用案例

第十四講  運(yùn)用智慧財(cái)務(wù)為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值

一、智慧財(cái)務(wù)的環(huán)境變量——以電子交易憑證為標(biāo)志的模式催化

二、智慧財(cái)務(wù)的組織變量——以財(cái)務(wù)共享為標(biāo)配的快速普及

三、智慧財(cái)務(wù)的內(nèi)因變量——以運(yùn)營管理和價(jià)值創(chuàng)造為驅(qū)動(dòng)的角色重置

四、財(cái)務(wù)應(yīng)成為各部門的通用語言和共享智慧

五、運(yùn)用財(cái)務(wù)智慧進(jìn)行資本的運(yùn)籌

六、智慧財(cái)務(wù)運(yùn)作

（一）滿足企業(yè)管理提升點(diǎn)和關(guān)注重點(diǎn)

（二）Oracle財(cái)務(wù)管理架構(gòu)

（三）搭建財(cái)務(wù)集中平臺(tái)

（四）多組織架構(gòu)—易于調(diào)整、復(fù)制的架構(gòu)

（五）支撐共享財(cái)務(wù)中心運(yùn)作

（六）滿足多會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、多幣種需求的帳簿結(jié)構(gòu)

（七）支撐財(cái)務(wù)核算與管理分析的科目體系

（八）靈活的(COA)會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)管理需求

（九）建立統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理制度和流程

（十）根據(jù)管理要求，快速出具分析報(bào)表

（十一）通過校驗(yàn)機(jī)制，強(qiáng)化公司基礎(chǔ)核算制度

（十二）面向管理的集中財(cái)務(wù)架構(gòu)優(yōu)勢

（十三）財(cái)務(wù)管理的核心流程

（十四）財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化緊密集成

（十五）采購到付款的管理流程

（十六）銷售到收款的一體化流程

（十七）直接與金稅對接，減輕工作量

（十八）公司間復(fù)雜內(nèi)部往來的財(cái)務(wù)管控

（十九）高效處理公司間內(nèi)部往來

（二十）固定資產(chǎn)的生命周期管理

（二十一）固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬簿信息

（二十二）建立標(biāo)準(zhǔn)成本管理管理體系

（二十三）全面的成本管理高階作業(yè)流程

（二十四）全面的成本管理高階作業(yè)流程

（二十五）銀行帳戶的集中管理和統(tǒng)一授權(quán)

第十五講 網(wǎng)絡(luò)通訊項(xiàng)目審計(jì)特點(diǎn)

一、網(wǎng)絡(luò)通訊項(xiàng)目特點(diǎn)

二、網(wǎng)絡(luò)通訊項(xiàng)目審計(jì)現(xiàn)狀

三、網(wǎng)絡(luò)通訊項(xiàng)目審計(jì)要求與特點(diǎn)

第十六講  財(cái)務(wù)、稅務(wù)審計(jì)

一、貨幣資金審計(jì)

二、投、融資審計(jì)

三、資金循環(huán)審計(jì)

四、增值稅審計(jì)

第十七講  經(jīng)營審計(jì)

一、經(jīng)營審計(jì)概述

二、物資采購審計(jì)

三、生產(chǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)

四、銷售業(yè)務(wù)審計(jì)

第十八講　大數(shù)據(jù)下的網(wǎng)絡(luò)審計(jì)

一、大數(shù)據(jù)下的網(wǎng)絡(luò)審計(jì)概述

二、大數(shù)據(jù)下的網(wǎng)絡(luò)審計(jì)的內(nèi)容與特點(diǎn)

三、大數(shù)據(jù)下的網(wǎng)絡(luò)審計(jì)的程序及方法

四、大數(shù)據(jù)下的網(wǎng)絡(luò)審計(jì)與控制檢查風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施

第十九講  案例分析

案例一  某網(wǎng)絡(luò)通信項(xiàng)目審計(jì)

案例二  對某公司固定資產(chǎn)增加的審計(jì)

第二十講  互動(dòng)與答疑

時(shí)長：2~3天

                                        編制與講解：屠建清