課程背景：

  “凡事預則立，不預則廢?！边@是古人對預算重要性最好的描述，強調凡事要預先想好怎么做，事前都要有一個計劃、謀略的過程，要對可能出現(xiàn)的各種情況及不同的結果狀態(tài)有充分的預計，進而作出不同計劃和執(zhí)行各種計劃的決策，從而降低風險以取得最大的收益。      

在當今現(xiàn)代企業(yè)管理實踐中，各種經濟關系日趨復雜，企業(yè)管理者只有廣泛采用現(xiàn)代管理理念，充分認識全面預算管理的重要意義，既懂得如何科學地編制全面預算，又善于運用全面預算管理，才能使企業(yè)不斷提高經濟效益。

2008年5月，我國《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》由財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布，2009年7月1日起，上市公司全部實施新的基本規(guī)范。

2010年5月，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布了由《企業(yè)內部控制應用指引》、《企業(yè)內部控制評價指引》和《企業(yè)內部控制審計指引》三部分組成的《企業(yè)內部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境內外同時上市的公司施行。2012年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行。

之后，鼓勵所有企業(yè)參照實施。

課程收益：

掌握企業(yè)全面預算基本理論，并將理論指導全面預算工作；

掌握全面預算六種管理模式；

掌握全面預算編制方法；

掌握如何設計合理的預算管理體系，包括組織、制度、流程；

掌握營業(yè)預算編制、投融（籌）資預算編制和財務預算編制的實操技能；

掌握預算控制、預算分析、預算調整和預算考核有效方法；

掌握編制與管理企業(yè)全面預算的業(yè)務能力；

掌握內控各環(huán)節(jié)的風險點與管控措施；

掌握企業(yè)內部控制的方法；

掌握企業(yè)管理者必備的十大實施理念。

課程時間：1天，6小時/天

授課對象：預算、財務、內控、風管、中高層、相關崗位

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：

導入  企業(yè)管理者必備的十大實施理念

第一講  預算編制流程和方法要點

一、預算編制流程

二、預算編制方法

▲本講互動與答疑

第二講  經營預算的編制要點

一、銷售預算的編制

二、生產預算的編制

三、成本預算的編制

四、費用預算的編制

五、年度經營目標的制定與分解

▲本講互動與答疑

第三講  投、融資預算的編制要點

一、資本預算方法

二、長期投資預算的編制

三、融資預算的編制

▲本講互動與答疑

第四講  財務預算的編制要點

一、財務預算的編制

二、現(xiàn)金流量預算

三、利潤預算

四、資產負債預算

▲本講互動與答疑

第五講  預算執(zhí)行、控制和考評要點

一、預算執(zhí)行要點

（一）預算執(zhí)行中存在的問題

（二）設定預算指標

（三）明確預算執(zhí)行范圍與程序

二、預算控制要點

（一）責任主體和內容

（二）預算控制基礎

（三）預算控制體系

（四）預算控制原則

（五）預算控制方法

（六）實施控制

三、預算考評要點

（一）預算考評體系設計

（二）預算考評原則

（三）預算評價指標

▲本講互動與答疑

第六講  預算分析調整和激勵要點

一、預算分析調整要點

（一）預算分析流程

（二）預算分析方法

（三）預算分析報告

（四）調整預算差異

二、預算激勵要點

（一）對個人的獎罰

（二）對責任中心團隊的獎罰

▲本講互動與答疑

第七講  企業(yè)人力資源內部控制要點

一、人力資源管理的主要風險

二、人力資源的使用與退出

案例  英國巴黎銀行不相容職務不分離導致倒閉

▲本講互動與答疑

第八講  企業(yè)財務報告內部控制要點                              

一、財務報告編制階段的主要風險點及控制措施

二、財務報告對外提供階段的主要風險點及控制措施

案例  格林柯爾  冷得夠徹底

▲本講互動與答疑

第九講  企業(yè)合同管理內部控制要點  

一、合同調查

二、合同談判

三、合同文本擬定  

四、合同審核

五、合同簽署

六、合同履行

七、合同結算

八、合同登記

九、合同管理的后評估

▲本講互動與答疑

第十講  其余17個環(huán)節(jié)的企業(yè)內部控制要點

全面預算、組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、社會責任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務、資產管理、銷售業(yè)務、研究與開發(fā)、工程項目、擔保業(yè)務、業(yè)務外包、內部信息傳遞、信息系統(tǒng)、產品質量、成本

▲本講互動與答疑

第十一講  全面互動答疑與課程總結

                                                           編制與講解：屠建清