課程大綱：

一、內(nèi)部審計基礎(chǔ)

（一）初步了解內(nèi)部審計

1）內(nèi)部審計與管理                        2）內(nèi)部審計的重要性

3）內(nèi)部審計的職責(zé)                        4）內(nèi)部審計的獨立性與權(quán)限

（二）內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置與內(nèi)部審計師的職業(yè)勝任能力

1）內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置                     2）內(nèi)部審計師應(yīng)該具備的職業(yè)勝任能力

3）提升職業(yè)勝任能力的途徑

（三）內(nèi)部審計的業(yè)務(wù)類型

1）確認與咨詢服務(wù)                          2）行為審計與報告審計

3）基于責(zé)任方認定的業(yè)務(wù)與直接報告業(yè)務(wù)

（四）內(nèi)部審計的十大創(chuàng)新理念

1）使命觀                                  2）價值觀

3）自律觀                                  4）能力觀

5）職業(yè)觀                                  6）責(zé)任觀

7）執(zhí)法觀                                  8）協(xié)調(diào)觀

9）質(zhì)量觀                                 10）發(fā)展觀

二、從實用文書的角度，改進內(nèi)部審計工作，提高審計工作質(zhì)量

（一）綜合管理文書

1）審計規(guī)劃書                                2）年度審計計劃

3）項目管理文書                              4）審計送達文書

5）與外部審計溝通函                          6）審計檔案管理文書

（二）項目計劃階段文書

1）項目評估文書                              2）項目審計計劃

3）項目實施方案                              4）審前調(diào)查表

5）審前會議紀(jì)要                              6）審計通知書

（三）項目實施階段文書

1）進點會會議紀(jì)要                             2）管理當(dāng)局聲明書

3）被審計人承諾書                             4）原始審計工作底稿

5）匯總審計工作底稿                           6）項目審計實施工作考核與小結(jié)

（四）項目報告階段文書

1）審計報告                                   2）審計報告的簡化形式

3）審核報告與簡易項目確認表                   4）咨詢報告與咨詢項目情況表

5）征求意見文書                               6）審計報告審理文書

7）審計意見書

（五）項目追蹤文書

1）整改通知書                                 2）內(nèi)部整改反饋書

3）審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況調(diào)查表                 4）后續(xù)審計報告

三、內(nèi)部審計實戰(zhàn)技巧

（一）查賬技巧

1）會計差錯查證技巧                            2）“小金庫”審計技巧

3）賬外資產(chǎn)審計技巧                            4）收入真實性審計技巧

5）成本費用真實性審計技巧

（二）監(jiān)盤技巧

1）現(xiàn)金監(jiān)盤技巧                                2）存貨監(jiān)盤技巧

3）固定資產(chǎn)核實技巧

（三）詢證技巧

1）詢問技巧                                   2）函證技巧

（四）把握審計重點技巧

1）項目風(fēng)向?qū)虼_認技巧                       2）重點審計區(qū)域確定技巧

3）可疑點確定技巧                             4）利用審計資源確認重點的技巧

（五）分析技巧

1）財務(wù)分析技巧                                2）經(jīng)營分析技巧

3）對標(biāo)選擇技巧                                4）分析指標(biāo)調(diào)整運用技巧

四、內(nèi)部審計實務(wù)熱點

（一）經(jīng)營審計

1）經(jīng)營審計的含義、目標(biāo)與內(nèi)容                  2）經(jīng)營審計的方法與特點

3）物資采購審計                                4）生產(chǎn)業(yè)務(wù)審計

5）銷售業(yè)務(wù)審計

（二）管理審計

1）管理審計的含義、目標(biāo)與內(nèi)容                   2）管理審計的特點

3）管理職能審計                                 4）管理人員勝任能力審計

（三）內(nèi)部控制審計

1）內(nèi)部控制審計的定義與意義                      2）內(nèi)部控制審計目標(biāo)

3）內(nèi)部控制審計內(nèi)容                              4）內(nèi)部控制審計原則

5）內(nèi)部控制審計方法                              6）內(nèi)部控制審計要求

7）內(nèi)部控制審計程序

（四）風(fēng)險管理審計

1）風(fēng)險管理審計與內(nèi)部控制審計的關(guān)系               2）風(fēng)險管理審計的內(nèi)容

3）風(fēng)險管理審計的程序

（五）舞弊審計

1）了解舞弊黑三角                                2）提升舞弊敗露率的秘籍

3）有效的琢磨人，發(fā)現(xiàn)審計線索                    4）從源頭防范舞弊

5）法證會計

五、內(nèi)部審計人員全面能力提升

（一）完善與提高對內(nèi)部審計工作的管理水平

1）內(nèi)部審計的部門管理                              2）內(nèi)部審計的項目管理

3）內(nèi)部審計的質(zhì)量控制

（二）建立良好的人際關(guān)系

1）人際關(guān)系在內(nèi)部審計工作中的重要性                2）構(gòu)建良好的人際關(guān)系

3）人際沖突的產(chǎn)生及其化解

（三）掌握有效溝通技巧

1）有效溝通的原則                                  2）有效溝通的技巧

3）做好與上級的溝通                                4）做好平行部門之間的溝通

5）做好與下屬的溝通                                6）了解人的性格，溝通事半功倍