【課程時(shí)間】：1天 【課程大綱】 課程說(shuō)明：本課程包括內(nèi)控基本理論、內(nèi)控方法、三部分。特點(diǎn)：輕理論、重實(shí)物；輕觀點(diǎn)、重實(shí)效；輕政治、重法律。案例分析、小組討論、全場(chǎng)互動(dòng)。案例來(lái)源我的導(dǎo)師、本人及同行運(yùn)作項(xiàng)目、正規(guī)媒體。 目標(biāo)：企業(yè)內(nèi)部控制的總體框架、企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系、建立企業(yè)內(nèi)部控制體系的原則、內(nèi)部控制操作方法、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的靈魂——人、企業(yè)財(cái)務(wù)防范的重點(diǎn)——貨幣資金、企業(yè)內(nèi)部控制的實(shí)物——固定資產(chǎn)與存貨、采購(gòu)與付款內(nèi)部控制、銷(xiāo)售與收款的內(nèi)部控制、成本費(fèi)用內(nèi)部控制等 案例：透視三鹿集團(tuán)內(nèi)部控制 第一篇 內(nèi)控理論 一、內(nèi)部控制內(nèi)涵 二、內(nèi)部控制的構(gòu)成要素 1、控制環(huán)境 2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 3、控制活動(dòng) 4、信息溝通 5、監(jiān)控 三、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系 1、內(nèi)控目標(biāo) 2、常見(jiàn)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 3、二者關(guān)系 四、建立內(nèi)控制度的原則 1、相互牽制原則 2、協(xié)調(diào)配合原則 3、程序定位原則 4、成本效益原則 5、層次效益原則 討論：1、杭州地區(qū)民營(yíng)企業(yè)是否普遍建立了企業(yè)內(nèi)部控制體系？ 2、講一個(gè)您認(rèn)為優(yōu)秀的企業(yè)內(nèi)控案例（介紹經(jīng)驗(yàn)）。 第二篇 內(nèi)控方法 一、內(nèi)部控制操作方法 1、組織規(guī)劃控制 2、授權(quán)批準(zhǔn)控制 3、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制 4、全面預(yù)算控制 5、財(cái)產(chǎn)保全控制 6、人力資源控制 7、風(fēng)險(xiǎn)防范控制 8、內(nèi)部報(bào)告控制 9、管理信息系統(tǒng)控制 10、內(nèi)部審計(jì)控制 二、內(nèi)部控制操作措施 案例：金地集團(tuán)擴(kuò)張領(lǐng)先與成功管控的奧秘 第三篇 操作策略 一、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的靈魂——人 1、人的行為與動(dòng)機(jī) 2、人的需要 3、財(cái)務(wù)工作者的素質(zhì) 4、行為的內(nèi)部控制 二、企業(yè)財(cái)務(wù)防范的重點(diǎn)——貨幣資金 案例：北京某民營(yíng)企業(yè)300萬(wàn)元不翼而飛 1、貨幣資金內(nèi)部控制 2、貨幣資金的內(nèi)控制度 3、貨幣資金崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)管理 4、現(xiàn)金內(nèi)部控制要點(diǎn) 5、現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)的常見(jiàn)漏洞及防范措施 6、現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)的常見(jiàn)漏洞及防范措施 7、銀行存款收支內(nèi)部控制的具體內(nèi)容包括 8、銀行存款核算常見(jiàn)漏洞及防范措施 9、票據(jù)及有關(guān)印章的管理 10、貨幣資金監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容 三、企業(yè)內(nèi)部控制的實(shí)物——固定資產(chǎn)與存貨 1、實(shí)物資產(chǎn)控制的六大原則 2、實(shí)物資產(chǎn)控制的要點(diǎn) 3、存貨控制要點(diǎn) 4、實(shí)物資產(chǎn)控制措施 討論：1、企業(yè)董事會(huì)（長(zhǎng)）如何控制人、錢(qián)、物？ 2、講一個(gè)您身邊內(nèi)控失敗的案例（起因、經(jīng)過(guò)、結(jié)果和教訓(xùn)）。 四、采購(gòu)與付款內(nèi)部控制 案例：供貨方與購(gòu)買(mǎi)方欺詐行為案例 1、采購(gòu)與付款內(nèi)部控制目標(biāo) 2、采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制點(diǎn) 3、采購(gòu)與付款流程控制 五、銷(xiāo)售與收款的內(nèi)部控制 （一）企業(yè)銷(xiāo)售與收款的風(fēng)險(xiǎn) （二）企業(yè)銷(xiāo)售與收款的控制方法 1、職能分離法 2、建立客戶(hù)信用評(píng)估和控制機(jī)制 3、建立客戶(hù)訪問(wèn)和應(yīng)收賬款對(duì)賬制度 4、制定嚴(yán)格的銷(xiāo)售收款政策 5、建立應(yīng)收賬款分析、催收和預(yù)警制度 6、建立確認(rèn)制度 7、控制銷(xiāo)售渠道 8、建立舞弊案件舉報(bào)制度 9、嚴(yán)格執(zhí)行退貨和三包政策 10、銷(xiāo)售人員自律聲明 11、銷(xiāo)售人員工作日志 案例：收款員因貪污公款400多萬(wàn)被判處死刑 六、成本費(fèi)用內(nèi)部控制 1、建立成本費(fèi)用控制制度 2、加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用形成過(guò)程的控制 案例秦池為何曇花一現(xiàn)