風(fēng)險管理體系與內(nèi)部控制管理體系的共同點

風(fēng)險管理體系和內(nèi)部控制管理體系從理論角度來看，兩者都是為戰(zhàn)略目標(biāo)服務(wù)。從實際運作角度來看，兩者在日常工作中的融合體現(xiàn)為，用完善的內(nèi)部控制制度去控制日常工作風(fēng)險事項的發(fā)生，或要求針對重大風(fēng)險事項制定應(yīng)對方案，來達(dá)到控制成本、實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的目的。諸多企業(yè)包括上市公司都將風(fēng)險管理和內(nèi)部控制進(jìn)行相互融合。而健全內(nèi)部控制機制是防范企業(yè)風(fēng)險的重要保障，對于提升管理水平同樣具有十分重要的作用。

三標(biāo)管理體系與內(nèi)部控制管理體系的共同點

從實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)角度來看，兩者都是通過建立一套內(nèi)部體系，并加以控制，通過檢查并持續(xù)改進(jìn)，規(guī)范企業(yè)管理，提高管理水平，從而高效地實現(xiàn)企業(yè)各項發(fā)展目標(biāo)。

從理論角度和實際操作的過程來看，兩者都要求建立一套管理體系，均在既有的管理模式的基礎(chǔ)上，對既已存在的體系進(jìn)行梳理、補充、修訂，持續(xù)優(yōu)化其規(guī)范性（標(biāo)準(zhǔn)化）、操作性及可評價性，第三方可獨立根據(jù)要求進(jìn)行外部評價；兩者還要求有專門的歸口部門采取定期及不定期的監(jiān)督檢查，這一行為在三標(biāo)管理體系中稱為內(nèi)審、管理評審，在內(nèi)部控制管理體系中稱為內(nèi)部控制自我評價；兩者都要將檢查結(jié)果向第三方披露，三標(biāo)管理體系要將內(nèi)審、管理評審的報告向外審機構(gòu)進(jìn)行披露，內(nèi)部控制體系是否有效運行要接受會計師事務(wù)所的審計，并出具審計報告，并披露給證監(jiān)會及股東。

三標(biāo)管理體系與風(fēng)險管理體系的共同點

從理論層面來看，兩者“風(fēng)險”的定義相似。風(fēng)險管理體系中對風(fēng)險的定義為，風(fēng)險是對預(yù)期結(jié)果不確定性的后果。是指在公司發(fā)展過程中，各種不確定性對公司實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響，包括純粹風(fēng)險（只帶來損失一種可能性）和機會風(fēng)險（帶來損失和盈利的可能性并存）。

2015年9月份換版的新標(biāo)準(zhǔn)中主要變化之一，就是ISO 9001新標(biāo)準(zhǔn)用系統(tǒng)的方法關(guān)注風(fēng)險，增加了“基于風(fēng)險的思想”，即風(fēng)險是“不確定性的影響”（注：影響是指偏離預(yù)期，可以是正面的或負(fù)面的）?！懊鞔_提出確定風(fēng)險和機會應(yīng)對措施的要求”。“基于風(fēng)險的思想”和“應(yīng)對風(fēng)險的措施”體現(xiàn)了“預(yù)防措施”的概念，通過基于風(fēng)險的方法，積極地尋求改進(jìn)機會。

兩種管理體系都是將風(fēng)險管理嵌入管理（組織）的過程，確保實現(xiàn)期望的結(jié)果。通過對風(fēng)險的管理得到有效管控，防止非期望結(jié)果的出現(xiàn)；通過執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施，確保將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)，將應(yīng)對風(fēng)險的措施融入到管理（組織）過程中并予以實施。