企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險管理

主講：王美江老師

學(xué)員對象

財務(wù)總監(jiān)、各級財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)辦人員和其他業(yè)務(wù)管理人員

課程特點

一般來講，企業(yè)的失敗在某種程度上都可歸咎于內(nèi)部控制的失敗，隨著競爭環(huán)境的惡化，風(fēng)險管理與內(nèi)部控制對于企業(yè)的生存與發(fā)展至關(guān)重要，內(nèi)控系統(tǒng)涉及企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)、運營管理、風(fēng)險防范等諸多方面，涉及企業(yè)的各個層級、部門、甚至每一位員工，涉及企業(yè)內(nèi)部的各項工作/業(yè)務(wù)流程。如何通過實施嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范、行之有效的內(nèi)控系統(tǒng)設(shè)置，以達到防患于未然、增強企業(yè)抗風(fēng)險能力之效，是每個企業(yè)的必修課。

如何通過風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)監(jiān)控企業(yè)風(fēng)險，確保企業(yè)的健康運營，如何協(xié)調(diào)管理團隊在提高運營效率與防范風(fēng)險之間尋求平衡，建立一套既簡捷高效而又不失控的內(nèi)控系統(tǒng)，將風(fēng)險控制在企業(yè)可以承受的范圍之內(nèi)，對每一個管理者來說都是十分嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。一套嚴(yán)謹(jǐn)、完善內(nèi)控系統(tǒng)的建立需要企業(yè)整個管理團隊甚至每一位員工的參與和自律。如果您已正在籌備建立自己的內(nèi)控系統(tǒng)但不知從何處著手，或者如果您的企業(yè)已經(jīng)建立了內(nèi)控系統(tǒng)但實施效果不能令人滿意，歡迎您來參加“企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理”培訓(xùn)課程，它將幫助您：

1.了解風(fēng)險管理的基本理念，掌握風(fēng)險評估的基本方法和工具，掌握全面風(fēng)險管理

2.理解內(nèi)部控制系統(tǒng)的框架，掌握建立內(nèi)控系統(tǒng)的目標(biāo)、原則和基本方法

3.探討中國企業(yè)如何從管理制度、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程等方面提高內(nèi)控的有效性

課程大綱

第一單元 如何把握不確定的世界 - 風(fēng)險識別與計量

1. 不確定與價值創(chuàng)造

2. 企業(yè)運營通常面臨哪些風(fēng)險?

3.系統(tǒng)性風(fēng)險與非系統(tǒng)性風(fēng)險

4.并非所有風(fēng)險都需要控制-風(fēng)險評估矩陣

5.風(fēng)險應(yīng)對的四種策略

6.風(fēng)險管理是一個動態(tài)過程

7. 如何避免風(fēng)險演變成危機?

8. 如何預(yù)防“黑天鵝”事件？

9. 如何運用超人的智慧“贏”在風(fēng)險

第二單元 內(nèi)控系統(tǒng) – 為企業(yè)構(gòu)建一道防火墻

1. 內(nèi)控控制什么?

2. 內(nèi)控的三個目標(biāo)與五大要素

3. 如何建立一套行之有效的內(nèi)控系統(tǒng)？

4. 管理的五個層次

第三單元 管理制度控制

1、如何制定企業(yè)內(nèi)部的“游戲規(guī)則”？

2、中國企業(yè)管理制度控制的誤區(qū)

3、如何提高管理制度的執(zhí)行力度？

4、總部如何對各子公司/分支機構(gòu)實施有效監(jiān)控？

第四單元 組織結(jié)構(gòu)控制

1、如何避免“一抓就死、一放就亂”？

2、如何使不相容崗位相互制約？

3、組織結(jié)構(gòu)的三種基本形式/利弊

4、財務(wù)主管委派與管理的三種形式

第五單元 業(yè)務(wù)流程控制

1、企業(yè)的四大循環(huán)  

2  如何梳理流程？

3、流程控制的七個步驟

第六單元 采購付款循環(huán)主要風(fēng)險與關(guān)鍵點控制

1、采購付款流程常見八大風(fēng)險  

2、采購付款流程的七個關(guān)鍵控制點

3、如何建立有效的供應(yīng)商評估系統(tǒng)?  

4、如何利用金融工具對沖材料價格波動？

第七單元 銷售收款循環(huán)主要風(fēng)險與關(guān)鍵點控制

1、銷售收款流程常見九大風(fēng)險  

2、銷售收款流程的七個關(guān)鍵控制點

3、中國企業(yè)面臨的信用環(huán)境  

4、如何建立有效的信用管理系統(tǒng)?

5、如何對客戶的資信/實力進行核查？  

6、客戶信用等級/賒銷價值的評估方法

7、如何確定賒銷額度/信用期限？  

8、應(yīng)收款的跟蹤與管理

第八單元：項目工程涉及的主要風(fēng)險點及對策

1、主要風(fēng)險事件

2、工程項目中的承包、分包常見風(fēng)險與對策

3、施工運營中常見風(fēng)險與對策

4、安全事故常見風(fēng)險與對策

5、項目控制與預(yù)算常見風(fēng)險與對策

6、實物資產(chǎn)與原材料價格波動的常見風(fēng)險與對策

7、項目管理中的合同管理及工程結(jié)算常見風(fēng)險與對策

8、項目運作中的管理者素質(zhì)及能力風(fēng)險

9、主要風(fēng)險對策及關(guān)鍵注意要點

第九單元：財務(wù)報告涉及的主要風(fēng)險點及對策

1、主要風(fēng)險事件

2、會計政策使用不當(dāng)，不符合有關(guān)法律法規(guī)

3、重大事項會計處理不合理，導(dǎo)致會計信息扭曲

4、資產(chǎn)、負債賬實不符，虛增或虛減資產(chǎn)、負債

5、提供虛假財務(wù)報告

6、合并范圍不完整

8、財務(wù)報告審核不充分

9、財務(wù)報告的法律責(zé)任

10、財務(wù)分析制度不符合企業(yè)實際情況

11、財務(wù)分析報告內(nèi)容不完整

12、主要風(fēng)險對策及關(guān)鍵注意要點

第十單元：其他常見內(nèi)控漏洞識別與應(yīng)對

1、資金與賬戶內(nèi)控漏洞識別與應(yīng)對

2、票據(jù)管理內(nèi)控漏洞識別與應(yīng)對

3、費用報銷與付款內(nèi)控漏洞識別與應(yīng)對

4、實物資產(chǎn)內(nèi)控漏洞識別與應(yīng)對

5、債務(wù)融資及擔(dān)保內(nèi)控漏洞識別與應(yīng)對

第十一單元：企業(yè)風(fēng)險管理

1、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險及管理

2 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理模型

2 大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理指引

2、企業(yè)信用風(fēng)險及管理

2 企業(yè)信用管理的基本概念

2 應(yīng)收帳款風(fēng)險的風(fēng)險防范

2 應(yīng)收帳款風(fēng)險的日常管理

3、企業(yè)庫存風(fēng)險及管理

2 正確認(rèn)識庫存風(fēng)險

2 庫存物料的ABC管理

2 減少不可用庫存

2 采用合適的庫存補貨方式

2 加強庫存的現(xiàn)場管理

2 庫存的VMI管理

2 庫存管理的績效考核

4、企業(yè)財務(wù)管理中的關(guān)鍵項目分析

2 應(yīng)收賬款分析

2 存貨管理分析

2 固定資產(chǎn)分析

2 應(yīng)付賬款分析

第十二單元：內(nèi)部控制體系及全面風(fēng)險管理的構(gòu)建

1、內(nèi)控體系標(biāo)準(zhǔn)文本——內(nèi)部控制手冊

2、編制內(nèi)部控制手冊的關(guān)鍵要點

3、內(nèi)部控制體系建立流程

4、全面風(fēng)險管理體系的建立方案