全面預(yù)算管理與績(jī)效控制——體系建立和全程實(shí)戰(zhàn)

您是否正為以下事情煩惱：

1、如何在事前和事中及時(shí)掌控下屬部門和下屬子公司的各項(xiàng)信息，而不僅僅是事后分析控制？

2、如何測(cè)算和確定公司未來(lái)一年的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)并落實(shí)到各部門直至各崗位？

3、各部門如何圍繞經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)制定各項(xiàng)年度、季度、月度工作計(jì)劃？

4、在企業(yè)資金有限的情況下，如何安排和平衡各項(xiàng)日常經(jīng)營(yíng)管理與投資活動(dòng)對(duì)資金的需求，控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)？

5、如何監(jiān)控公司層面和各部門層面年度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)并進(jìn)行分析預(yù)警，而不是僅僅為了年終獎(jiǎng)懲？

6、如何設(shè)定成本費(fèi)用控制目標(biāo)并進(jìn)行有效控制？

7、如何建立多維度的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)并進(jìn)行監(jiān)控？

8、如何以預(yù)算為基礎(chǔ)實(shí)施有效的授權(quán)，提升企業(yè)管理效率？

一、什么是全面預(yù)算管理

1、預(yù)算，您的直覺是什么？

2、什么是預(yù)算？

3、什么是預(yù)算管理

4、什么是全面預(yù)算管理

? 如何理解全方位？

? 如何理解全過程？

? 如何理解全員？

5、全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)計(jì)劃管理

6、全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)財(cái)務(wù)預(yù)算

7、全面預(yù)算管理不同于經(jīng)濟(jì)責(zé)任承包

二、為什么要開展全面預(yù)算管理

1、眾多優(yōu)秀企業(yè)的管理實(shí)踐

2、國(guó)家有關(guān)部門的要求

3、全面預(yù)算管理的自身價(jià)值

? 戰(zhàn)略目標(biāo)落地化

? 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)目標(biāo)化

? 管理方式精細(xì)化

? 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受控化

? 資金控制提前化

? 績(jī)效管理依據(jù)化

? 成本控制約束化

4、中國(guó)企業(yè)預(yù)算管理現(xiàn)狀

? 對(duì)預(yù)算管理的認(rèn)識(shí)誤區(qū)

? 加強(qiáng)預(yù)算管理的緊迫性

三、全面預(yù)算管理體系總體架構(gòu)

（一）從“過程”上看全面預(yù)算管理體系——四大體系五項(xiàng)銜接

1、四大體系

? 年度目標(biāo)體系

? 計(jì)劃預(yù)算體系

? 績(jī)效管理體系

? 過程監(jiān)控體系

2、五項(xiàng)銜接的鏈條

戰(zhàn)略--目標(biāo)--計(jì)劃--預(yù)算--績(jī)效--薪酬--監(jiān)控

（二）從“內(nèi)容”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理的四大內(nèi)容

? 經(jīng)營(yíng)預(yù)算的主要內(nèi)容

? 資本預(yù)算的主要內(nèi)容

? 資金預(yù)算的主要內(nèi)容

? 財(cái)務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容

（三）從“時(shí)間”上看全面預(yù)算管理體系--全面預(yù)算管理的四大層次

? 年度預(yù)算的功能和流程

? 季度預(yù)算的功能和流程

? 月度預(yù)算的功能和流程

? 周計(jì)劃的功能和流程

（四）從“組織”上看全面預(yù)算管理體系--全面預(yù)算的四級(jí)組織

四、年度目標(biāo)體系構(gòu)建--年度目標(biāo)的確定

1、企業(yè)年度目標(biāo)確定的“理念轉(zhuǎn)換”

2、企業(yè)應(yīng)確定哪些年度目標(biāo)--年度目標(biāo)體系

? 財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)思維

? 平衡積分卡的思維--國(guó)際企業(yè)的運(yùn)用

? 改進(jìn)的平衡積分卡思維--本土企業(yè)的實(shí)踐

3、本土企業(yè)4D年度目標(biāo)體系介紹

4、如何測(cè)算和確定年度目標(biāo)

? 年度目標(biāo)測(cè)算思路

? 三年歷史數(shù)據(jù)分析

? 經(jīng)營(yíng)性質(zhì)類目標(biāo)測(cè)算

? 管理性質(zhì)類目標(biāo)測(cè)算

? 非量化的重要管理工作確定

? 如何召開戰(zhàn)略研討會(huì)

5、年度目標(biāo)的分解

? 年度目標(biāo)的橫向分解

? 年度目標(biāo)的縱向分解

? 某集團(tuán)年度目標(biāo)分解示例

（案例分析）

五、計(jì)劃預(yù)算體系構(gòu)建--如何編制計(jì)劃和預(yù)算

1. 預(yù)算編制內(nèi)容體系

2. 預(yù)算編制起點(diǎn)的選擇

3. 預(yù)算的編制方法介紹

4. 年度、季度、月度預(yù)算的編制流程

5. 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制

6. 三級(jí)預(yù)算編制表格體系（某集團(tuán)預(yù)算編制表格體系示例）

7. 經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制

? 銷售預(yù)算的編制

? 生產(chǎn)預(yù)算的編制

? 采購(gòu)預(yù)算的編制

? 成本預(yù)算的編制

? 日常費(fèi)用的預(yù)算編制

? 固定費(fèi)用的預(yù)算編制

? 變動(dòng)費(fèi)用的預(yù)算編制

? 項(xiàng)目費(fèi)用的預(yù)算編制

8. 資本預(yù)算的編制

9. 資金預(yù)算的編制和平衡

10. 預(yù)算中的信息傳遞

（案例分析）

六、績(jī)效管理體系構(gòu)建--預(yù)算如何對(duì)接績(jī)效和薪酬

1. 目標(biāo)計(jì)劃預(yù)算對(duì)接績(jī)效的基本思路

2. 3K績(jī)效考核體系介紹

3. 中高層績(jī)效考核模式

4. KPI（關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)）

5. KO（關(guān)鍵管理工作）

6. 基層崗位績(jī)效考核模式

7. KWS（關(guān)鍵工作標(biāo)準(zhǔn)）

8. 一票否決與典型事例

9. 績(jī)效數(shù)據(jù)與績(jī)效評(píng)價(jià)

10. 績(jī)效與薪酬體系對(duì)接思路

11. 薪酬體系構(gòu)建

12. 崗位薪酬

13. 績(jī)效薪酬

14. 薪酬調(diào)整

七、過程監(jiān)控體系構(gòu)建——如何進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行控制

1. 預(yù)算執(zhí)行控制的責(zé)任劃分

2. 建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬

3. 嚴(yán)格預(yù)算外的控制流程和權(quán)限

4. 嚴(yán)格資金支付控制

5. 績(jī)效分析與經(jīng)營(yíng)預(yù)警控制

6. 如何召開經(jīng)營(yíng)分析會(huì)

7. 績(jī)效溝通與管理改進(jìn)

8. 預(yù)算追加

9. 預(yù)算調(diào)整

10. 預(yù)算審計(jì)

11. 全面預(yù)算管理如何和成本控制融合

12. 全面預(yù)算管理如何和集團(tuán)管控融合

13. 全面預(yù)算管理如何和內(nèi)部控制融合

八、成功推行全面預(yù)算管理的關(guān)鍵要素

1. 正視預(yù)算環(huán)境，合理選擇預(yù)算模式

2. 明確預(yù)算主題，逐步發(fā)揮預(yù)算功能

3. 牢記戰(zhàn)略導(dǎo)向，促使目標(biāo)落地

4. 塑造預(yù)算文化，全員參與預(yù)算

5. 健全預(yù)算體系，保障預(yù)算有效實(shí)施

6. 健全預(yù)算體系，保障預(yù)算有效實(shí)施

7. 借助預(yù)算信息化，提高預(yù)算管理的效率

8. 堅(jiān)定信念，強(qiáng)力推行，經(jīng)受時(shí)間的煉獄