客戶：第二屆南粵人力資源高峰論壇 地點(diǎn)：廣東省 - 廣州 時(shí)間：2015/12/20 0:00:00 到了年末，我們會(huì)習(xí)慣性的交代家人和朋友，需要特別的留意下家里的門(mén)窗是否鎖好？防盜是重中之重。同樣，企業(yè)歲末是否也要注意下，預(yù)防下企業(yè)的“偷糧老鼠”。 本人這段時(shí)間連續(xù)辦理了多起這類(lèi)案件，來(lái)與大家分享。 案例一 某一家加工廠，老板聘用A某擔(dān)任廠長(zhǎng)，全面負(fù)責(zé)廠的生產(chǎn)、銷(xiāo)售、人事、財(cái)務(wù)等工作。不到半年的時(shí)間，該廠長(zhǎng)利用職務(wù)之便，侵占公司的財(cái)產(chǎn)近100萬(wàn)元。該廠長(zhǎng)勾結(jié)、拉攏公司的銷(xiāo)售主管、生產(chǎn)主管，采取陰陽(yáng)合同的方式，非法的私自生產(chǎn)公司產(chǎn)品，并將產(chǎn)品私自銷(xiāo)售，獲得錢(qián)款后分贓。后有員工檢舉揭發(fā)而暴露，現(xiàn)已經(jīng)已送公安立案?jìng)刹椤? 所謂“陰陽(yáng)合同”，就是與供應(yīng)商簽訂的銷(xiāo)售合同，部分交還給公司處理，簽訂“陽(yáng)合同”，部分產(chǎn)品私下處理，簽訂“陰合同”。 案例二 有一家從事廢品開(kāi)發(fā)利用的公司，某采購(gòu)員B某，利用從事采購(gòu)工作的便利，將客戶支付給公司的貨款采取截留的方式非法占有，并以虛構(gòu)購(gòu)置辦公用品等方式，挪用公司資金，兩項(xiàng)合計(jì)為：80余萬(wàn)元。公安部門(mén)已經(jīng)立案調(diào)查。 一、什么是職務(wù)侵占罪，如何判刑的？ “職務(wù)侵占罪”是企業(yè)員工利用職務(wù)的便利，侵吞公司的財(cái)產(chǎn)，數(shù)額較大的，就構(gòu)成職務(wù)侵占罪。如是公司的員工，沒(méi)有利用職務(wù)的便利，采取秘密竊取的方式，非法占有公司財(cái)產(chǎn)的，就是盜竊罪。我們這里分析的是職務(wù)侵占罪。 我國(guó)《刑法》對(duì)職務(wù)侵占罪有明確的規(guī)定。職務(wù)侵占罪屬于經(jīng)濟(jì)犯罪，需要考慮具體的金額，在各地因?yàn)榻?jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度不一致，標(biāo)準(zhǔn)也不一樣。如廣東省的規(guī)定，一類(lèi)地區(qū)：廣州、深圳等地，“數(shù)額較大”的是：2萬(wàn)元以上不滿40萬(wàn)元；“數(shù)額巨大”的是40萬(wàn)以上。 如數(shù)額較大，可判5年以下；如數(shù)額巨大的，可判5年以上。 二、上述兩案，員工得逞的成因： 1、負(fù)責(zé)人的權(quán)力過(guò)大，失去監(jiān)管 這是民營(yíng)企業(yè)經(jīng)常容易走的另一個(gè)極端。一個(gè)極端就是權(quán)力均由老板掌握；另一個(gè)極端，就是老板偏向于銷(xiāo)售、或是產(chǎn)品的研發(fā)、設(shè)計(jì)，將一切大權(quán)均交給覺(jué)得信得過(guò)的人。第一個(gè)案例就是這樣的情況，“權(quán)力失去監(jiān)管就產(chǎn)生腐敗”。 2、管理存在著漏洞 如案例一，其外派到外省的辦事處，回籠貨款不是直接匯給公司，而是先轉(zhuǎn)到外省的辦事處，公司也不是直接與客戶簽訂銷(xiāo)售合同，而是辦事處接到業(yè)務(wù)后，先由外派的辦事處先簽訂銷(xiāo)售合同，然后再由外派的辦事處與公司簽訂銷(xiāo)售合同，這樣就造成公司無(wú)法控制銷(xiāo)售情況，和貨款回籠情況。 如案例二，公司的慣例，采購(gòu)人員可以代表客戶直接從公司領(lǐng)取支付款，且是否向客戶支付？公司又沒(méi)有及時(shí)的跟蹤。另以辦公購(gòu)物名義借款的，公司財(cái)務(wù)沒(méi)有認(rèn)真審核，以這種名義，在不到一年時(shí)間從公司借款額達(dá)到10萬(wàn)以上。 3、沒(méi)有一套嚴(yán)格、規(guī)范、合理的管理制度 如案例二，如財(cái)務(wù)人員監(jiān)管不利，如何處理。如案例一，生產(chǎn)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)管理流程、管理制度都是非常的不完善。 當(dāng)然制定的制度需要合法，可以由律師給予幫助和指導(dǎo)。 三、企業(yè)應(yīng)如何處理這類(lèi)案件 當(dāng)然如企業(yè)一旦發(fā)現(xiàn)涉嫌職務(wù)侵占罪的案件，需要立即報(bào)案，由公安機(jī)關(guān)介入，抓捕罪犯，懲治犯罪行為，索賠公司損失。 那么，如何使得公安部門(mén)立即立案？關(guān)鍵是寫(xiě)好報(bào)案材料和收集到有利的證據(jù)。 （這類(lèi)案件，還是交給有經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)業(yè)律師處理為好） 在這個(gè)階段，核心點(diǎn)就是如何讓公安部門(mén)在看了被害人交的材料后，會(huì)同意立案，因?yàn)楝F(xiàn)在的司法意見(jiàn)，是嚴(yán)格立案，如不需要立案就盡量不立案，如是經(jīng)濟(jì)糾紛的，會(huì)建議你去法院處理，所以，案件往往不容易立。 寫(xiě)材料部分，主要抓住我們有把握的犯罪事實(shí)來(lái)寫(xiě)，寫(xiě)清楚事實(shí)和我們所掌握的證據(jù)，只要構(gòu)成犯罪的數(shù)額達(dá)到了，就好了，至于是否構(gòu)成嚴(yán)重？在公安部門(mén)立案后，公安部門(mén)在被害人提供線索的前提下，自然會(huì)去處理。 證據(jù)收集是重點(diǎn)也是關(guān)鍵。需要提醒的是： 1、多提供直接證據(jù) 所謂的直接證據(jù)，就是直接可以證明構(gòu)成犯罪的證據(jù)。案例一，陰陽(yáng)銷(xiāo)售合同就是直接證據(jù)。案例二，客戶領(lǐng)款的單據(jù)，B某在領(lǐng)款人一欄簽字了，就是一份很有效力的證據(jù)。 2、多取得第三方出具的證據(jù) 案例一，因?yàn)楣静幌Ｍ虿蒹@蛇，需采取秘密進(jìn)行的方法來(lái)收集證據(jù)，很多收集的證據(jù)，如證人證言、訂單、貨物運(yùn)輸?shù)目爝f證明等，證據(jù)并不沒(méi)有形成一個(gè)完整的證據(jù)鏈，且缺乏客觀的真實(shí)證據(jù)，所以如能補(bǔ)充到客戶出具的憑證就更有說(shuō)服力了。 3、證據(jù)需要是原件，復(fù)印件只能作為參考 案例一、提供的銷(xiāo)售合同是復(fù)印件，從法律規(guī)定上來(lái)說(shuō)，不能作為證據(jù)，只能作為立案的參考。 如收集好證據(jù)和寫(xiě)好報(bào)案材料，就可立即去公安機(jī)關(guān)報(bào)案立案。 當(dāng)然最后還需要提醒的是，刑事案件，公檢法負(fù)責(zé)的是追究犯罪嫌疑人的刑事責(zé)任，至于民事賠償部分，并不是其處理范圍，所以，受害人需要在法院審判時(shí)同時(shí)提出民事賠償（而不是事后再提出），就更有利于民事賠償?shù)穆鋵?shí)，力度大的多，且訴訟費(fèi)用是免交的。