一、制度的制訂和完善存在差距

　　1、制度不切合實際，可操作性差。近年來，不管是商業(yè)銀行還是農(nóng)村信用社案件頻發(fā)不止，正因如此，各金融機構便不斷地制定和完善內控制度。在此過程中，部分信用社就在網(wǎng)絡、報刊以及雜志上搜索其它信用社或者商業(yè)銀行相關內控制度照搬照抄，致使制度死搬硬套，不符合本崗位實際操作。

　　2、制度冗長重復，難以執(zhí)行。部分信用社管理人員未能真正理解內控制度的根本作用和意義，認為制度內容越多，涵蓋面就越廣，從而使制度冗長、重復，導致制度的中心不夠明確，員工在執(zhí)行過程中不易理解，不能很好地執(zhí)行。

　　3、制度相互矛盾或未能涵蓋所有內控環(huán)節(jié)。在完善制度過程中，各部門只注重本部門的工作實際，忽略了與其他部門的溝通協(xié)調，導致了制度之間存在矛盾或形成制度盲區(qū)。員工在實際工作中，盡管照章執(zhí)行，也有可能違反上級制度。

　　二、隊伍素質不高，執(zhí)行力差

　　1、領導對執(zhí)行力重視不夠。個別農(nóng)村信用社領導一味追求制度的制訂，認為只要制訂出制度就能約束員工行為，忽略了如何提高制度的執(zhí)行力，致使制度不能起到實質性的約束作用。

　　2、員工缺乏責任心。在實際工作中，部分信用社員工缺乏責任心，只憑自己的主觀意識工作，對有利于自己的制度就執(zhí)行，反之就不執(zhí)行。

　　三、違規(guī)處理不及時，不嚴厲，致使制度形同虛設

　　部分信用社對發(fā)生的違規(guī)操作不及時處理，致使員工思想麻痹，認為制度執(zhí)行不執(zhí)行一個樣，即使被發(fā)現(xiàn)也不過如此。還有的信用社存在好人主意，對違規(guī)操作處理不嚴厲，給違規(guī)操作者留下可乘之機，形成了風險隱患。

　　針對以上問題，提高制度執(zhí)行力應采取如下措施：

　　一、確保制度作用有效發(fā)揮

　　領導者要起帶頭作用。中國古代的曹操就曾以“割發(fā)代首”樹立遵守制度的榜樣。領導嚴格遵守了，自然會對員工產(chǎn)生影響。同時要將制度的完善和執(zhí)行作為信用社的一項基礎工作，長期關注。

　　二、提高制度的科學性、合理性

　　通過對實際工作的調研，認真征求廣大員工的意見，并開展制度討論。同時各部門之間要加強聯(lián)系，做到所訂制度具有統(tǒng)一性、互補性。制度出臺后要相對穩(wěn)定。對確實不適應形勢發(fā)展要求的制度不能墨守陳規(guī)，該及時修訂、完善或廢除的，要堅決取締舊制度，確保制度不脫離實際。

　　三、營造自覺遵守制度的氛圍

　　執(zhí)行制度時，應加強指導和幫助，及時解決執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。主要應把制度作為一項重要的學習內容，同時還應將員工對制度的掌握程度作為對員工考核的重要內容，激勵員工自覺學習制度。在加強制度學習時還應運用發(fā)生的諸多違規(guī)案例開展警示教育，使大家充分認識不執(zhí)行制度對集體和個人所造成的危害，從而自覺遵守制度，營造良好氛圍。

　　四、加強制度執(zhí)行情況跟蹤

　　在執(zhí)行制度過程中，還應建立部門之間、員工之間相互監(jiān)督的制衡機制，發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況及時舉報，并對舉報人給予獎勵，對知情不報者，也應給予相應處罰。同時，審計部門要對各部門制度執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)督、定期考核，有效提高制度執(zhí)行力。