第一部分:財務管理概述。
1.??企業(yè)命運的沉浮在于財務管理的水平高低。
1) ? 通過對“巨人集團”財務管理失控,導致企業(yè)“傾覆”的案例,介紹財務管理的重要性。
2)??案例1:“巨人集團”的案例。
2.??財務管理的基本概念和含義。
1) ? 什么是財務管理;
2) ? 財務管理包含哪些內容;
3) ? 財務管理的循環(huán)程序;
4) ? “PDCA”在財務管理中的運用;
5) ? 財務管理的作用和重要性。
3.??財務管理與會計管理的區(qū)別。
1) ? 財務管理與會計管理概念不同;
2) ? 財務管理與會計管理職能不同;
3) ? 財務管理與會計管理依據(jù)不同;
4) ? 財務管理與會計管理時間不同;
5) ? 財務管理與會計管理目的和結論不同;
6) ? 財務管理與會計管理影響結論的因素不同。
4. ? 專業(yè)財務人員管理水平的提高:財務經理的九段工作目標。
第二部分:企業(yè)財務管理的“論說文”——《資產負債表》
1.??“論說文”——《資產負債表》的三要素。
1)??第一要素——“資產”:
A.??“資產”的概念、特點和分類;
B.??案例2:“四川長虹”沉浮的背后是不良資產的增加;
C.??案例思考:經營者如何站在財務管理的角度去審視經營中資產存在風險:
a)??銷售部門:“應收賬”的風險和控制;
b)??生產經營部門:“存貨”的風險和控制。
c)??案例3:“戴爾”創(chuàng)造的“存貨周轉率”的奇跡。
2)??第二要素——“負債”:
A.??“負債”的概念、特點和分類;
B.??案例4:自身資本過少,杠桿效率太高是“雷曼兄弟”倒閉的重要原因之一;
C.??案例5:堪比“雷曼兄弟”的恐怖:“光大銀行”的債務違約;
D.??籌(融)資的種類和風險控制;
E.??如何融到資金:“投資人”最關心什么?
3)??第三要素——“所有者權益”:
A.??“所有者權益”的概念、特點和分類;
B.??“負債”與“所有者權益”的關系。
2.??“論說文”——《資產負債表》書寫的格式:第一會計等式:資產=負債+所有者權益。
3.??如何看懂“論說文”——《資產負債表》。
1)??《資產負債表》的概念和特點;
2)??《資產負債表》的結構;
3)??《資產負債表》的作用;
4)??案例6:忽視《資產負債表》的是巴林銀行倒閉案中的關鍵因素之一。
第三部分:企業(yè)財務管理的“記敘文”——《利潤表》
1.??“記敘文”——《利潤表表》的三要素。
1)??第一要素——“收入”:
A.??“收入”的概念、特點和分類;
B.??案例7:“收入兩套賬”的風險及預防。
2)??第二要素——“費用”:
A.??“費用”的概念、特點和分類;
B.??成本構成類型的詳細分析;
C.??如何分清“固定成本”和“變動成本”;
D.??基于“量本利”分析的不同對策。
3)??第三要素——“利潤”:
A.??“利潤”的概念、分類及核算。
B.??獲得利潤后的投資問題;
C.??投資的風險。
D.??案例8:平安保險海外擴張的坎坷之路。
2.??“記敘文”——《利潤表》書寫的格式:第二會計等式:收入-費用=利潤。
3.??如何看懂“記敘文”——《利潤表》。
1)??《利潤表》的概念和特點;
2)??《利潤表》的結構;
3)??《資產負債表》的作用。
第四部分:企業(yè)財務管理的“說明文”——《現(xiàn)金流量表》
1.??《現(xiàn)金流量表》的概念和特點;
2.??現(xiàn)金和現(xiàn)金流量的概念;
3.??企業(yè)現(xiàn)金流量的分類;
4.??《現(xiàn)金流量表》的填制原則;
5.??《現(xiàn)金流量表》的結構;
6.??《現(xiàn)金流量表》的作用。
7.??案例9:《現(xiàn)金流量表》使“中國藍田”美麗的泡影破沒;
8.??案例10:蘋果成功背后的財務管理之道。
第五部分:透過會計文章進行企業(yè)財務分析
1.??三篇會計文章的關聯(lián)關系。
1)??第三會計的三個等:資產=負債+所有者權益+(收入-費用);
2)??“借”與“貸”的關系;
3)??三篇文章的關聯(lián)關系。
2.??財務分析的意義和內容。
1)??什么是財務分析;
2)??財務分析的意義;
3)??財務分析指標的內容;
3.??杜邦分析法。
4)??什么是杜邦分析法;
5)??杜邦分析法的邏輯;
6)??杜邦分析法的財務指標關系;
7)??杜邦分析法的局限性。
8)??案例實操:運用杜邦分析法對某家公司進行財務分析。
4.??重要財務比率的講解。
1)??流動比率;
2)??速動比率(含保守速動比率);
3)??流動資產周轉率;
4)??總資產周轉率;
5)??資產負債率;
6)??銷售毛利率;
7)??銷售凈利率;
8)??案例實操:以(600463)空港股份的財務比率為依據(jù)進行上述財務比率的講解和分析。
第六部分:全面預算管理
1.??預算管理概述。
1)??什么是預算;
2)??預算的特征;
3)??預算的作用;
4)??預算的分類。
2.??預算管理如何做。
1)??“量本利”分析法;
2)??銷售預算;
3)??生產預算;
4)??全面預算體系的報表;
5)??全面預算管理的流程;
6)??預算差異分析
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