一、 課程主旨:讓業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)融合在一起。
1. 讓懂經(jīng)營的管理人員也懂財(cái)務(wù)(站在財(cái)務(wù)管理的角度看經(jīng)營);
2. 讓懂財(cái)務(wù)的會(huì)計(jì)人員也懂經(jīng)營(站在經(jīng)營管理的角度管財(cái)務(wù))。
二、 課程特點(diǎn):
1. 學(xué)到財(cái)務(wù)管理的知識(shí)、了解財(cái)務(wù)管理的技能;
2. 傳授業(yè)財(cái)融合的經(jīng)驗(yàn)、掌握業(yè)財(cái)融合的方法;
3. 挖掘潛在的經(jīng)營價(jià)值、創(chuàng)造豐厚的經(jīng)營收益。
三、 課程大綱(課程總課時(shí):12小時(shí)):
第一部分:業(yè)財(cái)融合讓財(cái)務(wù)管理創(chuàng)造價(jià)值
1. 企業(yè)面臨的普遍問題:懂財(cái)務(wù)的不懂經(jīng)營、懂經(jīng)營的不懂財(cái)務(wù)。
1) 現(xiàn)場(chǎng)討論:“九段財(cái)務(wù)”——您做到了幾段?
2) 影響您成為“高段位”財(cái)務(wù)人員的瓶頸是什么?
3) “業(yè)財(cái)融合”——您是關(guān)注對(duì)錯(cuò)性?還是關(guān)注合理性?
2. 我們的資本市場(chǎng)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“晴雨表”嗎?
1) 中國成為世界第二大經(jīng)濟(jì)體之后,而資本市場(chǎng)卻更加低迷;
2) 案例1:從數(shù)據(jù)看國有企業(yè)的營運(yùn)水平;
3) 案例2:世界五百強(qiáng)前十名企業(yè)的運(yùn)行比較;
3. 財(cái)務(wù)管理的基本概念和含義。
1) 稻盛和夫?yàn)槟芎蝿?chuàng)造日航的奇跡?
2) 家庭生活就是經(jīng)典的“財(cái)務(wù)管理”;
3) 家庭生活中的投資、融資、現(xiàn)金流量管理、以及利潤分配;
4) 財(cái)務(wù)管理的循環(huán)程序;
5) 運(yùn)用“PDCA”進(jìn)行財(cái)務(wù)管理;
6) 不同經(jīng)濟(jì)周期中的財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略。
4. 業(yè)財(cái)融合才能防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
1) 案例3:巨人集團(tuán)的沉浮揭示了業(yè)財(cái)融合的必要性;
2) 企業(yè)內(nèi)控體系中的財(cái)務(wù)管理要素。
5. 財(cái)務(wù)管理只有通過業(yè)務(wù)管理才能實(shí)現(xiàn)價(jià)值。
6. 財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)管理的區(qū)別。
第二部分:構(gòu)建業(yè)財(cái)融合的管理團(tuán)隊(duì)
1. 企業(yè)中的兩大管理體系——主營業(yè)務(wù)流程體系與組織結(jié)構(gòu)體系之間的關(guān)系。
1) 現(xiàn)場(chǎng)討論:管理是藝術(shù)還是科學(xué)?
2) 倡導(dǎo)“人、事分開”的管理文化——為什么要將“管人”和“管事”分開?
3) 變“職能管理”為“流程管理”。
2. 厘清主營業(yè)務(wù)流程體系是業(yè)財(cái)融合的基礎(chǔ)。
1) 現(xiàn)場(chǎng)討論:為客戶和企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的是什么?
2) 流程體系的價(jià)值和作用;
3) 建立“端到端”的流程體系;
4) 誰來為流程體系保駕護(hù)航;
5) 流程管理的“三步曲”。
3. 優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)體系是業(yè)財(cái)融合的關(guān)鍵。
1) 案例4:分析部分國有企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)體系中存在的問題;
2) 管理者需要全新的角色定位;
3) 建立適應(yīng)新發(fā)展模式的《崗位職責(zé)說明書》
。
4. 現(xiàn)場(chǎng)討論:財(cái)務(wù)人員如何調(diào)整自己的角色定位。
第三部分:全面預(yù)算管理是業(yè)財(cái)融合的起點(diǎn)
1. 凡事預(yù)則立不預(yù)則廢。
1)
預(yù)算管理:告別“感性”、擁抱“理性”;
2)
案例5:到底是賠了?還是賺了?
3)
凡是既成事實(shí)的管理都是無效管理;
4)
案例6:到底是誰錯(cuò)了?
5)
預(yù)算的作用和原則;
6)
從經(jīng)驗(yàn)到數(shù)據(jù)、從感性到理性;
7)
預(yù)算管理讓企業(yè)管理從業(yè)余走向?qū)I(yè)。
2. 預(yù)算中的財(cái)務(wù)管理邏輯。
1)
從預(yù)算管理的起點(diǎn)到重點(diǎn);
2)
預(yù)算的分類。
3. 如何制定預(yù)算的經(jīng)營目標(biāo)。
1)
預(yù)測(cè)是可能、預(yù)算是必須;
2)
為何要制定“三級(jí)遞進(jìn)”的經(jīng)營目標(biāo)?
3)
企業(yè)不同階段的預(yù)算管理重點(diǎn)是什么?
4)
企業(yè)永遠(yuǎn)只有“創(chuàng)業(yè)期”。
4. 常見的預(yù)算方式。
a) 基期預(yù)算的特點(diǎn);
b) 零基預(yù)算的特點(diǎn);
c) 滾動(dòng)預(yù)算的特點(diǎn);
d) 彈性預(yù)算的特點(diǎn)。
5. 預(yù)算的優(yōu)化和調(diào)整。
6. 現(xiàn)場(chǎng)演練:結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況編制一個(gè)預(yù)算大綱。
第四部分:資產(chǎn)管理是業(yè)財(cái)融合的重要內(nèi)容
1.
資產(chǎn)中“易于癌變”的項(xiàng)目。
1)
“資產(chǎn)”質(zhì)量是企業(yè)實(shí)現(xiàn)收益的基礎(chǔ);
2)
案例7:“四川長虹”沉浮的背后是不良資產(chǎn)的增加——假如您投資了四川長虹;
3)
現(xiàn)場(chǎng)討論:結(jié)合企業(yè)的實(shí)際談一談您從“四川長虹”的案例中得到哪些啟示?
4)
存貨的風(fēng)險(xiǎn)有哪些?
5)
如何評(píng)價(jià)存貨的周轉(zhuǎn)情況?
6)
站在“業(yè)財(cái)融合”的角度應(yīng)該如何管理存貨?
7)
應(yīng)收賬的風(fēng)險(xiǎn)有哪些?
8)
如何評(píng)價(jià)應(yīng)收賬的周轉(zhuǎn)情況?
9)
站在“業(yè)財(cái)融合”的角度應(yīng)該如何管理應(yīng)收賬?
10) 案例8:某上市公司流動(dòng)資產(chǎn)與負(fù)債的數(shù)據(jù)關(guān)系。
11) 收入和利潤并不代表企業(yè)經(jīng)營績(jī)效的全部。
2.
資產(chǎn)負(fù)債率——“杠桿究竟要多長?:
1)
“負(fù)債”的概念、特點(diǎn)和分類;
2)
案例9:自身資本過少,杠桿效率太高是“雷曼兄弟”倒閉的重要原因之一;
3)
案例10:堪比“雷曼兄弟”的恐怖:“光大銀行”的債務(wù)違約;
4)
現(xiàn)場(chǎng)討論:結(jié)合企業(yè)的實(shí)際談一談“杠桿率”的風(fēng)險(xiǎn)。
第五部分:利潤管理是業(yè)財(cái)融合的切入點(diǎn)
1.
第二要素——“費(fèi)用”:
1)
成本構(gòu)成類型的詳細(xì)分析;
2)
如何分清“固定成本”和“變動(dòng)成本”;
3)
基于“量本利”分析的不同對(duì)策。
2.
抓住企業(yè)中的“隱性成本”。
1)
現(xiàn)場(chǎng)練習(xí):人力資源部應(yīng)該如何降低成本和費(fèi)用?
2)
我們常見的隱性成本有哪些?
3.
現(xiàn)場(chǎng)練習(xí):站在“業(yè)財(cái)融合”的角度做降低本企業(yè)成本的計(jì)劃措施。
1)
我們的主要成本項(xiàng)目有哪些?
2)
哪些是固定成本?哪些是變動(dòng)成本?
3)
降低成本的空間在哪里?
4)
降低成本的措施有哪些?
第六部分:現(xiàn)金流量是業(yè)財(cái)融合的關(guān)鍵點(diǎn)
1.
《現(xiàn)金流量表》的概念和特點(diǎn);
5)
現(xiàn)金和現(xiàn)金流量的概念;
6)
企業(yè)現(xiàn)金流量的分類;
7)
《現(xiàn)金流量表》的填制原則;
8)
《現(xiàn)金流量表》的結(jié)構(gòu);
9)
《現(xiàn)金流量表》作用在于發(fā)現(xiàn)企業(yè)“被夸大的經(jīng)營成果”。
10) 案例11:《現(xiàn)金流量表》使“中國藍(lán)田”美麗的泡影破沒;
11) 案例12:蘋果成功背后的財(cái)務(wù)管理之道;
12) 案例13:“樂視”——無論商業(yè)模式如何新穎,財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)依然是投資的關(guān)鍵。
2.
我們的現(xiàn)金流動(dòng)情況分析。
3.
現(xiàn)場(chǎng)練習(xí):站在“業(yè)財(cái)融合”的角度做本企業(yè)現(xiàn)金流量管理的計(jì)劃措施。
第七部分:透過會(huì)計(jì)文章進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營分析控制點(diǎn)
1.
三篇會(huì)計(jì)文章的關(guān)聯(lián)關(guān)系。
1)
第三會(huì)計(jì)的三個(gè)等:資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益+(收入-費(fèi)用);
2)
三篇會(huì)計(jì)文章的關(guān)聯(lián)關(guān)系。
2.
財(cái)務(wù)分析的意義和內(nèi)容。
1)
財(cái)務(wù)分析的意義在于發(fā)現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營績(jī)效;
2)
財(cái)務(wù)分析指標(biāo)的內(nèi)容;
3.
杜邦分析法——發(fā)現(xiàn)投資價(jià)值。
1)
什么是杜邦分析法;
2)
杜邦分析法的邏輯;
3)
杜邦分析法的財(cái)務(wù)指標(biāo)關(guān)系;
4)
案例實(shí)操:運(yùn)用杜邦分析法對(duì)某家公司進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。
5)
投資人應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注:“凈資產(chǎn)收益率”。
4.
重要財(cái)務(wù)比率的講解——洞悉企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。
1)
流動(dòng)比率和速動(dòng)比率:企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性和短期償債能力;
2)
現(xiàn)金比率:地主家還有“余糧”嗎?
3)
已獲利息倍數(shù):企業(yè)能否把借款的利息賺回來;
4)
流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率:流動(dòng)資產(chǎn)到底流動(dòng)了幾次。