一、  課程主旨：讓業(yè)務(wù)和財務(wù)融合在一起。

1.  讓懂經(jīng)營的管理人員也懂財務(wù)（站在財務(wù)管理的角度看經(jīng)營）；

2.  讓懂財務(wù)的會計人員也懂經(jīng)營（站在經(jīng)營管理的角度管財務(wù)）。

二、  課程特點:

1.  學(xué)到財務(wù)管理的知識、了解財務(wù)管理的技能；

2.  傳授業(yè)財融合的經(jīng)驗、掌握業(yè)財融合的方法；

3.  挖掘潛在的經(jīng)營價值、創(chuàng)造豐厚的經(jīng)營收益。

三、  課程大綱（課程總課時：12小時)：

第一部分：業(yè)財融合讓財務(wù)管理創(chuàng)造價值

1.   企業(yè)面臨的普遍問題：懂財務(wù)的不懂經(jīng)營、懂經(jīng)營的不懂財務(wù)。

1)   現(xiàn)場討論：“九段財務(wù)”——您做到了幾段？

2)   影響您成為“高段位”財務(wù)人員的瓶頸是什么？

3)   “業(yè)財融合”——您是關(guān)注對錯性？還是關(guān)注合理性？

2.   我們的資本市場是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“晴雨表”嗎？

1)   中國成為世界第二大經(jīng)濟(jì)體之后，而資本市場卻更加低迷；

2)   案例1：從數(shù)據(jù)看國有企業(yè)的營運水平；

3)   案例2：世界五百強(qiáng)前十名企業(yè)的運行比較；

3.   財務(wù)管理的基本概念和含義。

1)   稻盛和夫為能何創(chuàng)造日航的奇跡？

2)   家庭生活就是經(jīng)典的“財務(wù)管理”；

3)   家庭生活中的投資、融資、現(xiàn)金流量管理、以及利潤分配；

4)   財務(wù)管理的循環(huán)程序；

5)   運用“PDCA”進(jìn)行財務(wù)管理；

6)   不同經(jīng)濟(jì)周期中的財務(wù)管理戰(zhàn)略。

4.   業(yè)財融合才能防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。

1)   案例3：巨人集團(tuán)的沉浮揭示了業(yè)財融合的必要性；

2)   企業(yè)內(nèi)控體系中的財務(wù)管理要素。

5.   財務(wù)管理只有通過業(yè)務(wù)管理才能實現(xiàn)價值。

6.   財務(wù)管理與會計管理的區(qū)別。

第二部分：構(gòu)建業(yè)財融合的管理團(tuán)隊

1.   企業(yè)中的兩大管理體系——主營業(yè)務(wù)流程體系與組織結(jié)構(gòu)體系之間的關(guān)系。

1)   現(xiàn)場討論：管理是藝術(shù)還是科學(xué)？

2)   倡導(dǎo)“人、事分開”的管理文化——為什么要將“管人”和“管事”分開？

3)   變“職能管理”為“流程管理”。

2.   厘清主營業(yè)務(wù)流程體系是業(yè)財融合的基礎(chǔ)。

1)   現(xiàn)場討論：為客戶和企業(yè)創(chuàng)造價值的是什么？

2)   流程體系的價值和作用；

3)   建立“端到端”的流程體系；

4)   誰來為流程體系保駕護(hù)航；

5)   流程管理的“三步曲”。

3.   優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)體系是業(yè)財融合的關(guān)鍵。

1)   案例4：分析部分國有企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)體系中存在的問題；

2)   管理者需要全新的角色定位；

3)   建立適應(yīng)新發(fā)展模式的《崗位職責(zé)說明書》

。

4.   現(xiàn)場討論：財務(wù)人員如何調(diào)整自己的角色定位。

第三部分：全面預(yù)算管理是業(yè)財融合的起點

1.   凡事預(yù)則立不預(yù)則廢。

1)  

預(yù)算管理：告別“感性”、擁抱“理性”；

2)  

案例5：到底是賠了？還是賺了？

3)  

凡是既成事實的管理都是無效管理；

4)  

案例6：到底是誰錯了？

5)  

預(yù)算的作用和原則；

6)  

從經(jīng)驗到數(shù)據(jù)、從感性到理性；

7)  

預(yù)算管理讓企業(yè)管理從業(yè)余走向?qū)I(yè)。

2.   預(yù)算中的財務(wù)管理邏輯。

1)  

從預(yù)算管理的起點到重點；

2)  

預(yù)算的分類。

3.   如何制定預(yù)算的經(jīng)營目標(biāo)。

1)  

預(yù)測是可能、預(yù)算是必須；

2)  

為何要制定“三級遞進(jìn)”的經(jīng)營目標(biāo)？

3)  

企業(yè)不同階段的預(yù)算管理重點是什么？

4)  

企業(yè)永遠(yuǎn)只有“創(chuàng)業(yè)期”。

4.   常見的預(yù)算方式。

a)   基期預(yù)算的特點；

b)   零基預(yù)算的特點；

c)   滾動預(yù)算的特點；

d)   彈性預(yù)算的特點。

5.   預(yù)算的優(yōu)化和調(diào)整。

6.   現(xiàn)場演練：結(jié)合企業(yè)的實際情況編制一個預(yù)算大綱。

第四部分：資產(chǎn)管理是業(yè)財融合的重要內(nèi)容

1.  

資產(chǎn)中“易于癌變”的項目。

1)  

“資產(chǎn)”質(zhì)量是企業(yè)實現(xiàn)收益的基礎(chǔ)；

2)  

案例7：“四川長虹”沉浮的背后是不良資產(chǎn)的增加——假如您投資了四川長虹；

3)  

現(xiàn)場討論：結(jié)合企業(yè)的實際談一談您從“四川長虹”的案例中得到哪些啟示？

4)  

存貨的風(fēng)險有哪些？

5)  

如何評價存貨的周轉(zhuǎn)情況？

6)  

站在“業(yè)財融合”的角度應(yīng)該如何管理存貨？

7)  

應(yīng)收賬的風(fēng)險有哪些？

8)  

如何評價應(yīng)收賬的周轉(zhuǎn)情況？

9)  

站在“業(yè)財融合”的角度應(yīng)該如何管理應(yīng)收賬？

10)  案例8：某上市公司流動資產(chǎn)與負(fù)債的數(shù)據(jù)關(guān)系。

11)  收入和利潤并不代表企業(yè)經(jīng)營績效的全部。

2.  

資產(chǎn)負(fù)債率——“杠桿究竟要多長？：

1)  

“負(fù)債”的概念、特點和分類；

2)  

案例9：自身資本過少，杠桿效率太高是“雷曼兄弟”倒閉的重要原因之一；

3)  

案例10：堪比“雷曼兄弟”的恐怖：“光大銀行”的債務(wù)違約；

4)  

現(xiàn)場討論：結(jié)合企業(yè)的實際談一談“杠桿率”的風(fēng)險。

第五部分：利潤管理是業(yè)財融合的切入點

1.  

第二要素——“費用”：

1)  

成本構(gòu)成類型的詳細(xì)分析；

2)  

如何分清“固定成本”和“變動成本”；

3)  

基于“量本利”分析的不同對策。

2.  

抓住企業(yè)中的“隱性成本”。

1)  

現(xiàn)場練習(xí)：人力資源部應(yīng)該如何降低成本和費用？

2)  

我們常見的隱性成本有哪些？

3.  

現(xiàn)場練習(xí)：站在“業(yè)財融合”的角度做降低本企業(yè)成本的計劃措施。

1)  

我們的主要成本項目有哪些？

2)  

哪些是固定成本？哪些是變動成本？

3)  

降低成本的空間在哪里？

4)  

降低成本的措施有哪些？

第六部分：現(xiàn)金流量是業(yè)財融合的關(guān)鍵點

1.  

《現(xiàn)金流量表》的概念和特點；

5)  

現(xiàn)金和現(xiàn)金流量的概念；

6)  

企業(yè)現(xiàn)金流量的分類；

7)  

《現(xiàn)金流量表》的填制原則；

8)  

《現(xiàn)金流量表》的結(jié)構(gòu)；

9)  

《現(xiàn)金流量表》作用在于發(fā)現(xiàn)企業(yè)“被夸大的經(jīng)營成果”。

10)  案例11：《現(xiàn)金流量表》使“中國藍(lán)田”美麗的泡影破沒；

11)  案例12：蘋果成功背后的財務(wù)管理之道；

12)  案例13：“樂視”——無論商業(yè)模式如何新穎，財務(wù)數(shù)據(jù)依然是投資的關(guān)鍵。

2.  

我們的現(xiàn)金流動情況分析。

3.  

現(xiàn)場練習(xí)：站在“業(yè)財融合”的角度做本企業(yè)現(xiàn)金流量管理的計劃措施。

第七部分：透過會計文章進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營分析控制點

1.  

三篇會計文章的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

1)  

第三會計的三個等：資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益＋（收入－費用）；

2)  

三篇會計文章的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

2.  

財務(wù)分析的意義和內(nèi)容。

1)  

財務(wù)分析的意義在于發(fā)現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營績效；

2)  

財務(wù)分析指標(biāo)的內(nèi)容；

3.  

杜邦分析法——發(fā)現(xiàn)投資價值。

1)  

什么是杜邦分析法；

2)  

杜邦分析法的邏輯；

3)  

杜邦分析法的財務(wù)指標(biāo)關(guān)系;

4)  

案例實操：運用杜邦分析法對某家公司進(jìn)行財務(wù)分析。

5)  

投資人應(yīng)重點關(guān)注：“凈資產(chǎn)收益率”。

4.  

重要財務(wù)比率的講解——洞悉企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險風(fēng)險。

1)  

流動比率和速動比率：企業(yè)資產(chǎn)流動性和短期償債能力；

2)  

現(xiàn)金比率：地主家還有“余糧”嗎？

3)  

已獲利息倍數(shù)：企業(yè)能否把借款的利息賺回來；

4)  

流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：流動資產(chǎn)到底流動了幾次。