第1條  為了加強公司對衍生工具業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查工作，減少衍生工具業(yè)務(wù)帶來的風險，提高公司收益，特制定本辦法。

第2條  本辦法適用于監(jiān)管衍生工具業(yè)務(wù)的審計人員與相關(guān)的管理層人員。

第3條  本辦法中的持續(xù)性審查是指對建立和實施衍生工具的風險控制情況所實行的連續(xù)的、全面的、動態(tài)的、系統(tǒng)的監(jiān)督檢查。

第4條  審計人員負責對衍生工具業(yè)務(wù)的流程和結(jié)果進行持續(xù)性審查。

第5條  審計人員定期對衍生工具交易的相關(guān)業(yè)務(wù)記錄進行審查，重點審查公司衍生工具相關(guān)的交易人員是否按照公司相關(guān)的衍生工具交易程序進行交易。

第6條  審計人員需針對衍生工具業(yè)務(wù)中的薄弱環(huán)節(jié)進行專項審查并撰寫報告。

第7條  審計人員需定期審查衍生工具交易的風險控制措施、程序與制度的執(zhí)行情況，找出漏洞并提出改進意見。

第8條  審計人員需將審計分析結(jié)果編制成審計報告，呈送財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理審核。

第9條  審計人員需對證券部經(jīng)理及交易專員改進后的衍生工具風險控制制度與流程進行監(jiān)察。

第10條  衍生工具交易的各級管理人員需嚴格按照自身的崗位職責對交易進行監(jiān)察。

第11條  本辦法自    年    月    日起實施。