第1章  總則

第1條  目的

為確?；I資方式符合成本效益原則，籌資決策科學、合理，特制定本辦法。

第2條  適用范圍

本辦法所指的《籌資方案》主要是針對公司具體的資金需要所設計的具體程序或具體的籌資活動安排與計劃實施的相關說明。

第3條  《籌資方案》制定的原則

公司擬定的《籌資方案》應當符合國家有關法律、法規(guī)、相關政策和公司籌資預算的要求。

第2章  《籌資方案》制定的內容和程序

第4條  《籌資方案》應涵蓋的內容

1．《籌資方案》中應明確籌資規(guī)模、籌資用途、籌資結構、籌資方式和籌資對象。

2．《籌資方案》應對籌資時機選擇、預計籌資成本、潛在籌資風險和具體應對措施以及償債計劃等做出安排和說明。

第5條  《籌資方案》制定的主要程序

1．《籌資方案》制定前考慮的因素

（1）公司擬定的籌資防范是否充分考慮了公司經營范圍、投資項目的未來效益、目標債務結構、可接受的資金成本水平和償付能力。

（2）境外籌集資金的《籌資方案》，是否考慮了籌資所在地的政治、法律、匯率、利率、環(huán)保、信息安全等風險以及財務風險等因素。

2．一般《籌資方案》的制定和審批流程

（1）每年年底，財務部根據公司下年度初步資金預算及有關資金安排，預測資金使用情況，編制《籌資計劃》，并報財務部經理、總經理審批。

（2）總經理授權財務部經理全權負責籌資活動。

（3）財務部經理授權籌資主管負責具體的籌資行為，包括編制《籌資預算》與《籌資方案》。

（4）籌資主管編制預算期內需要籌集的資金編制預算，并針對具體的資金需要所設計的具體程序或籌資活動制定《籌資方案》，財務部經理進行相應的指導。

（5）《籌資方案》得到財務總監(jiān)的審核和總經理的審批后，公司應聘請法律顧問和財務顧問共同審核該項籌資活動對未來凈收益增加的可能性及籌資方式的合理性。

（6）如果《籌資方案》合理，報送給籌資主管；如果不合理，籌資主管應對《籌資預算》和《籌資方案》重新進行修改。

3．重大《籌資方案》的制定和審批流程

（1）籌資人員編寫兩種以上的《籌資方案》，并報財務總監(jiān)審核。

（2）財務總監(jiān)審核并選擇最優(yōu)方案，如果《籌資方案》通過，則報總經理審批；如果未通過，則將《籌資方案》返回籌資人員，籌資人員負責對《籌資方案》重新進行修改。

（3）《籌資方案》經總經理審批后，由財務總監(jiān)組織評估小組對《籌資方案》進行評估。

（4）評估小組綜合考慮籌資成本和風險評估等因素，編制《籌資方案風險評估報告》并對《籌資方案》進行比較分析。

（5）評估小組對《籌資方案》中的籌資成本和風險進行評估，相關部門進行協(xié)調。

（6）財務總監(jiān)編制《籌資方案可行性報告》，并報總經理審核，董事會審批，相關部門予以配合。

（7）《籌資方案可行性報告》得到總經理審批后，財務總監(jiān)確定最終的《籌資方案》，并報政府主管部門進行審批。

（8）如果《籌資方案》得到政府主管部門審批，轉送給籌資人員；如果沒有通過，審批意見報送給財務總監(jiān)，重新對《籌資方案》進行評估。

第3章  籌資方案的評估和擇優(yōu)標準

第6條  《籌資方案》的合格標準

1．需分析各種方案的可行性。

2．確定籌資總額、籌資結構、借款期限。

3．需根據公司的具體情況，確定籌資方式和籌資渠道。

4．需分析、計算和比較各種籌資方式和籌資渠道的利弊。

5．需具體說明籌資時機的選擇、預計籌資成本、潛在的籌資風險和具體的應對措施以及償債計劃等。

第7條  《籌資方案》的選優(yōu)標準

1．符合《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的規(guī)定。

2．籌資總收益大于籌資總成本。

3．籌資成本最小，利益最大。

4．籌集的資金符合公司經營的需要，籌集資金額的多少適宜。

第3章  附則

第8條  編寫好的《籌資方案》實行聯(lián)簽制，各級審核人員均需簽字蓋章，否則以失職論處。

第9條  本辦法由財務部會同公司其他有關部門解釋。

第10條  本辦法經總經理審批之日起實施，修改時亦同。

第11條  相關文件表單

1．《籌資預算方案》。

2．《籌資方案》。

3．《籌資方案可行性報告》。

（摘自實戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓課堂經典案例）