第1條  目的

為規(guī)范籌資決策流程，使籌資決策有章可循，特制定本制度。

第2條  適用范圍

本制度所指籌資，包括公司為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，通過(guò)銀行借款或者發(fā)行股票、債券等形式籌集資金的活動(dòng)。

第3條  籌資原則

1．適度負(fù)債，防范風(fēng)險(xiǎn)。

2．遵守國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定。

3．實(shí)行公司統(tǒng)一籌措。

第4條  籌資的申請(qǐng)及審批權(quán)限

1．公司長(zhǎng)、短期借款的籌資，由財(cái)務(wù)部提出具體籌資方案，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核同意后，數(shù)額在董事會(huì)授權(quán)范圍以外的，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論后由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2．重大經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的籌資，由財(cái)務(wù)部提出《籌資方案》，公司在審核該《籌資方案》時(shí)，應(yīng)組成方案評(píng)估小組，進(jìn)行籌資成本的大小分析和籌資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，再報(bào)送給總經(jīng)理審核、董事會(huì)審批。

第5條  籌資政策選擇的管理

1．公司調(diào)整時(shí)期，應(yīng)采取保守的籌資政策，盡可能減少銀行借款等負(fù)債籌資。

2．公司發(fā)展時(shí)期，應(yīng)采取穩(wěn)健的籌資政策，可通過(guò)增加銀行借款等負(fù)債籌資，改善資本結(jié)構(gòu)，降低資本成本。

3．公司迅速擴(kuò)張時(shí)期，可采取激進(jìn)的籌資政策，選擇多種籌資方式，通過(guò)發(fā)行公司債券等方式積極籌措資金，充分利用財(cái)務(wù)杠桿作用適當(dāng)增加負(fù)債比例。

第6條  《籌資預(yù)算》與《籌資方案》在決策時(shí)需有完整的書面記錄，在執(zhí)行前需向執(zhí)行人員出示；否則，執(zhí)行人員有權(quán)拒絕執(zhí)行。

第7條  重大的籌資決策需公司的高層管理者集體審批。

第8條  籌資決策實(shí)行責(zé)任追究制，本著“誰(shuí)出事，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行責(zé)任追究，一查到底。

第9條  本制度由財(cái)務(wù)部會(huì)同公司其他有關(guān)部門解釋。

第10條  本制度經(jīng)總經(jīng)理審批之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。

第11條  相關(guān)文件表單

1．《籌資預(yù)算方案》。

2．《籌資方案》。

3．《籌資計(jì)劃》。

（摘自實(shí)戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓(xùn)課堂經(jīng)典案例）