第1章  總則

第1條  為了明確公司各部門和相關(guān)崗位在存貨管理中的職責(zé)和權(quán)限，確定授權(quán)審批的流程、責(zé)任、權(quán)限、方式及相關(guān)控制措施，特制定本制度。

第2條  本制度適用于公司各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品以及周轉(zhuǎn)材料等存貨管理的授權(quán)審批事項(xiàng)。

第2章  存貨采購的授權(quán)審批

第3條  采購計(jì)劃審批

1．周采購計(jì)劃審批

（1）周采購計(jì)劃的對(duì)象為低值易耗品和零星物品。

（2）由使用部門或倉庫提出申請，填寫“申購單”，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核同意后，由采購部組織人員實(shí)施采購。

（3）周采購計(jì)劃申報(bào)的時(shí)間為每周一下午3點(diǎn)以前。

2．月采購計(jì)劃審批

（1）月采購計(jì)劃的對(duì)象為生產(chǎn)中所需的原材料、配件等。

（2）由使用部門提出申請，填寫“申購單”，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核同意后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理簽字確認(rèn)，由采購部組織人員實(shí)施采購。

（3）月采購計(jì)劃的申報(bào)時(shí)間為每月26日之前。

3．年采購計(jì)劃

（1）年采購計(jì)劃是公司對(duì)所有需購物資的綜合控制。除了周采購計(jì)劃和月采購計(jì)劃包含的內(nèi)容外，還包括了設(shè)備的購置、工程的采購及其他物資的采購。

（2）年采購計(jì)劃的審批程序如下。

①由使用部門編制本部門采購計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部審核。

②財(cái)務(wù)部根據(jù)本年度采購預(yù)算和總體預(yù)算的要求，對(duì)存貨采購申請報(bào)告進(jìn)行審核，提出審核意見，將申請報(bào)告報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核。

③財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核財(cái)務(wù)部的意見，并在申請報(bào)告上附上自己的意見，將申請報(bào)告報(bào)總經(jīng)理審批。

④總經(jīng)理根據(jù)財(cái)務(wù)部和財(cái)務(wù)總監(jiān)的意見，對(duì)申請報(bào)告做出審批，并簽字確認(rèn)。

4．根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定或公司規(guī)定需要進(jìn)行招標(biāo)采購的存貨，無論金額大小，一律由總經(jīng)理進(jìn)行審批，由采購部組織成立招投標(biāo)小組實(shí)施招標(biāo)采購。

第4條  采購貨款支付審批流程

1．采購貨款支付先由采購部經(jīng)辦人員認(rèn)真填制“付款申請表”，對(duì)收款單位、付款金額、用途及合同號(hào)碼（附合同原件）均要詳細(xì)填列，并對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的真實(shí)性及有效性負(fù)完全責(zé)任。

2．采購部經(jīng)辦人員將“付款申請表”交由采購部負(fù)責(zé)人審核業(yè)務(wù)的合理性、真實(shí)性并簽署意見后交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核。

3．財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核付款申請表的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，包括合同、發(fā)票等，簽署意見后交財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核，財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核無誤后簽字報(bào)具有相應(yīng)審批權(quán)限的人審批，最后交由出納辦理付款手續(xù)。

第5條  貨款支付按照相應(yīng)的審批權(quán)限由相應(yīng)審批權(quán)人審批。

1．付款金額大于15萬元，由董事長審批。

2．付款金額在10萬元（含）～15萬元（含），由總經(jīng)理審批。

3．付款金額少于10萬元，由財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審批。

第3章  存貨保管授權(quán)審批

第6條  存貨保管的授權(quán)審批適用范圍為存貨業(yè)務(wù)開展所涉及的各授權(quán)審批事項(xiàng)。

第7條  存貨在庫期間，原則上不允許非倉庫人員進(jìn)入，其他部門和人員在下列情況下可進(jìn)入倉庫。

1．開展存貨的年度盤點(diǎn)、月度盤點(diǎn)和不定期盤點(diǎn)。

2．公司總監(jiān)級(jí)以上管理人員對(duì)倉庫工作進(jìn)行檢查。

3．倉儲(chǔ)部經(jīng)理對(duì)倉庫工作的開展進(jìn)行指導(dǎo)。

4．財(cái)務(wù)部工作人員根據(jù)賬實(shí)核對(duì)工作要求，需進(jìn)庫核對(duì)。

第8條  除上一條款的規(guī)定以外，其他所有人員進(jìn)入倉庫均需要特別授權(quán)。

1．?dāng)M進(jìn)入倉庫現(xiàn)場的單位、部門或人員填寫公司統(tǒng)一的“進(jìn)庫申請單”，對(duì)進(jìn)庫時(shí)間、人員、主要事項(xiàng)等進(jìn)行說明，并由申請單位、部門或人員予以蓋章或簽字。

2．倉儲(chǔ)部審核“進(jìn)庫申請單”，根據(jù)不同倉庫保管環(huán)境要求分析進(jìn)庫的合理性和在庫時(shí)間的長短，提出審核意見，由倉儲(chǔ)部經(jīng)理簽字確認(rèn)。

3．公司總經(jīng)理對(duì)非本單位人員進(jìn)入倉庫進(jìn)行最終審批。在下列情況下，總經(jīng)理對(duì)本單位內(nèi)部人員進(jìn)入倉庫進(jìn)行審批。

（1）普通倉庫一次進(jìn)入倉庫人數(shù)超過8個(gè)人的。

（2）進(jìn)入危險(xiǎn)品、保密物品以及貴重物品存放倉庫的。

第9條  倉庫管理員對(duì)經(jīng)特別授權(quán)批準(zhǔn)或其他允許進(jìn)入存貨保管現(xiàn)場的人員進(jìn)入倉庫的證明進(jìn)行審核，確保無違規(guī)審批情況。

第10條  倉庫管理員對(duì)入倉人員應(yīng)說明入庫需注意的事項(xiàng)，并檢查入庫人員所攜帶的物品是否在倉庫所允許的范圍內(nèi)。

第11條  倉庫管理員對(duì)入倉人員進(jìn)入時(shí)間、人數(shù)、出倉時(shí)間進(jìn)行記錄，并定期匯總向倉儲(chǔ)部經(jīng)理匯報(bào)。

第4章  存貨報(bào)廢授權(quán)審批

第12條  存貨報(bào)廢的授權(quán)審批適用于存貨在保管、使用等過程中由于正常原因或非正常原因失去原有價(jià)值，需要進(jìn)行報(bào)廢處理的事項(xiàng)。

第13條  存貨授權(quán)審批分為常規(guī)授權(quán)審批和特別授權(quán)審批。

第14條  以下存貨報(bào)廢事項(xiàng)需要進(jìn)行特別審批。

1．單次報(bào)廢金額超過5 000元以上的。

2．單件報(bào)廢金額超過3 000元以上的。

3．非正常原因?qū)е碌膱?bào)廢金額在2 000元以上的。

第15條  常規(guī)授權(quán)審批流程

1．?dāng)M報(bào)廢存貨的使用部門或倉儲(chǔ)部填寫“報(bào)廢申請單”，“報(bào)廢申請單”的內(nèi)容包括報(bào)廢存貨的名稱、已用年限、是否為正常報(bào)廢等。部門負(fù)責(zé)人在申請單上簽字確認(rèn)。

2．倉儲(chǔ)部對(duì)擬報(bào)廢存貨進(jìn)行檢測、檢查，提出報(bào)廢意見，并將報(bào)廢意見填寫進(jìn)“報(bào)廢申請單”相應(yīng)項(xiàng)目中。

3．公司財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)廢申請單進(jìn)行審核，主要是計(jì)算報(bào)廢成本，確定報(bào)廢成本的合理性，并將計(jì)算的報(bào)廢成本填寫在“報(bào)廢申請單”的相應(yīng)項(xiàng)目中。

4．主管存貨管理的副總或總監(jiān)在“報(bào)廢申請單”上簽字確認(rèn)。

第16條  特別授權(quán)審批流程

特別授權(quán)審批流程基本上按照上一條款的流程進(jìn)行，但在以下兩個(gè)方面存在不同。

1．在對(duì)擬報(bào)廢存貨進(jìn)行檢測審查時(shí)，根據(jù)需要可以外聘專業(yè)的檢測機(jī)構(gòu)或人員參與。

2．主管副總審核并附上相關(guān)意見后，需報(bào)總經(jīng)理進(jìn)行最終審批。

第5章  附則

第17條  存貨授權(quán)審批應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限審批。

第18條  違反規(guī)定不履行或不完全履行授權(quán)審批的行為，要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和行政處罰。

第19條  本制度由倉儲(chǔ)部主持制定，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后，自     年     月     日起執(zhí)行。

第20條  相關(guān)文件表單

1．“申購單”、“付款申請表”。

2．“進(jìn)庫申請單”、“報(bào)廢申請單”。

（摘自實(shí)戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓(xùn)課堂經(jīng)典案例）