第1章  總則

第1條  為了明確公司各部門和相關(guān)崗位在存貨管理中的職責和權(quán)限，確定授權(quán)審批的流程、責任、權(quán)限、方式及相關(guān)控制措施，特制定本制度。

第2條  本制度適用于公司各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品以及周轉(zhuǎn)材料等存貨管理的授權(quán)審批事項。

第2章  存貨采購的授權(quán)審批

第3條  采購計劃審批

1．周采購計劃審批

（1）周采購計劃的對象為低值易耗品和零星物品。

（2）由使用部門或倉庫提出申請，填寫“申購單”，經(jīng)財務部審核同意后，由采購部組織人員實施采購。

（3）周采購計劃申報的時間為每周一下午3點以前。

2．月采購計劃審批

（1）月采購計劃的對象為生產(chǎn)中所需的原材料、配件等。

（2）由使用部門提出申請，填寫“申購單”，經(jīng)財務部審核同意后，報財務總監(jiān)審核，總經(jīng)理簽字確認，由采購部組織人員實施采購。

（3）月采購計劃的申報時間為每月26日之前。

3．年采購計劃

（1）年采購計劃是公司對所有需購物資的綜合控制。除了周采購計劃和月采購計劃包含的內(nèi)容外，還包括了設備的購置、工程的采購及其他物資的采購。

（2）年采購計劃的審批程序如下。

①由使用部門編制本部門采購計劃，報財務部審核。

②財務部根據(jù)本年度采購預算和總體預算的要求，對存貨采購申請報告進行審核，提出審核意見，將申請報告報財務總監(jiān)復核。

③財務總監(jiān)復核財務部的意見，并在申請報告上附上自己的意見，將申請報告報總經(jīng)理審批。

④總經(jīng)理根據(jù)財務部和財務總監(jiān)的意見，對申請報告做出審批，并簽字確認。

4．根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定或公司規(guī)定需要進行招標采購的存貨，無論金額大小，一律由總經(jīng)理進行審批，由采購部組織成立招投標小組實施招標采購。

第4條  采購貨款支付審批流程

1．采購貨款支付先由采購部經(jīng)辦人員認真填制“付款申請表”，對收款單位、付款金額、用途及合同號碼（附合同原件）均要詳細填列，并對經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容的真實性及有效性負完全責任。

2．采購部經(jīng)辦人員將“付款申請表”交由采購部負責人審核業(yè)務的合理性、真實性并簽署意見后交財務部會計審核。

3．財務部會計負責審核付款申請表的經(jīng)濟內(nèi)容，包括合同、發(fā)票等，簽署意見后交財務部經(jīng)理復核，財務部經(jīng)理復核無誤后簽字報具有相應審批權(quán)限的人審批，最后交由出納辦理付款手續(xù)。

第5條  貨款支付按照相應的審批權(quán)限由相應審批權(quán)人審批。

1．付款金額大于15萬元，由董事長審批。

2．付款金額在10萬元（含）～15萬元（含），由總經(jīng)理審批。

3．付款金額少于10萬元，由財務總監(jiān)進行審批。

第3章  存貨保管授權(quán)審批

第6條  存貨保管的授權(quán)審批適用范圍為存貨業(yè)務開展所涉及的各授權(quán)審批事項。

第7條  存貨在庫期間，原則上不允許非倉庫人員進入，其他部門和人員在下列情況下可進入倉庫。

1．開展存貨的年度盤點、月度盤點和不定期盤點。

2．公司總監(jiān)級以上管理人員對倉庫工作進行檢查。

3．倉儲部經(jīng)理對倉庫工作的開展進行指導。

4．財務部工作人員根據(jù)賬實核對工作要求，需進庫核對。

第8條  除上一條款的規(guī)定以外，其他所有人員進入倉庫均需要特別授權(quán)。

1．擬進入倉庫現(xiàn)場的單位、部門或人員填寫公司統(tǒng)一的“進庫申請單”，對進庫時間、人員、主要事項等進行說明，并由申請單位、部門或人員予以蓋章或簽字。

2．倉儲部審核“進庫申請單”，根據(jù)不同倉庫保管環(huán)境要求分析進庫的合理性和在庫時間的長短，提出審核意見，由倉儲部經(jīng)理簽字確認。

3．公司總經(jīng)理對非本單位人員進入倉庫進行最終審批。在下列情況下，總經(jīng)理對本單位內(nèi)部人員進入倉庫進行審批。

（1）普通倉庫一次進入倉庫人數(shù)超過8個人的。

（2）進入危險品、保密物品以及貴重物品存放倉庫的。

第9條  倉庫管理員對經(jīng)特別授權(quán)批準或其他允許進入存貨保管現(xiàn)場的人員進入倉庫的證明進行審核，確保無違規(guī)審批情況。

第10條  倉庫管理員對入倉人員應說明入庫需注意的事項，并檢查入庫人員所攜帶的物品是否在倉庫所允許的范圍內(nèi)。

第11條  倉庫管理員對入倉人員進入時間、人數(shù)、出倉時間進行記錄，并定期匯總向倉儲部經(jīng)理匯報。

第4章  存貨報廢授權(quán)審批

第12條  存貨報廢的授權(quán)審批適用于存貨在保管、使用等過程中由于正常原因或非正常原因失去原有價值，需要進行報廢處理的事項。

第13條  存貨授權(quán)審批分為常規(guī)授權(quán)審批和特別授權(quán)審批。

第14條  以下存貨報廢事項需要進行特別審批。

1．單次報廢金額超過5 000元以上的。

2．單件報廢金額超過3 000元以上的。

3．非正常原因?qū)е碌膱髲U金額在2 000元以上的。

第15條  常規(guī)授權(quán)審批流程

1．擬報廢存貨的使用部門或倉儲部填寫“報廢申請單”，“報廢申請單”的內(nèi)容包括報廢存貨的名稱、已用年限、是否為正常報廢等。部門負責人在申請單上簽字確認。

2．倉儲部對擬報廢存貨進行檢測、檢查，提出報廢意見，并將報廢意見填寫進“報廢申請單”相應項目中。

3．公司財務部對報廢申請單進行審核，主要是計算報廢成本，確定報廢成本的合理性，并將計算的報廢成本填寫在“報廢申請單”的相應項目中。

4．主管存貨管理的副總或總監(jiān)在“報廢申請單”上簽字確認。

第16條  特別授權(quán)審批流程

特別授權(quán)審批流程基本上按照上一條款的流程進行，但在以下兩個方面存在不同。

1．在對擬報廢存貨進行檢測審查時，根據(jù)需要可以外聘專業(yè)的檢測機構(gòu)或人員參與。

2．主管副總審核并附上相關(guān)意見后，需報總經(jīng)理進行最終審批。

第5章  附則

第17條  存貨授權(quán)審批應當在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越權(quán)限審批。

第18條  違反規(guī)定不履行或不完全履行授權(quán)審批的行為，要追究相關(guān)責任人的責任，進行經(jīng)濟處罰和行政處罰。

第19條  本制度由倉儲部主持制定，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后，自     年     月     日起執(zhí)行。

第20條  相關(guān)文件表單

1．“申購單”、“付款申請表”。

2．“進庫申請單”、“報廢申請單”。

（摘自實戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓課堂經(jīng)典案例）