企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制課程大綱——康曉東

【課程前言：】

2008年6月28日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，對(duì)我國(guó)企業(yè)尤其是上市公司建立健全內(nèi)部控制提出了明確要求。

2010年4月26日，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制鑒證指引》，2012年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行；在此基礎(chǔ)上，擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行；同時(shí)，鼓勵(lì)非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。財(cái)辦會(huì)〔2012〕30號(hào)通知全部上市公司實(shí)施內(nèi)控規(guī)范。

這一套控制規(guī)范被稱(chēng)為：中國(guó)的薩班斯法案。

【培訓(xùn)對(duì)象：】

行政監(jiān)管部門(mén)、地方上市行業(yè)組織

擬上市的公司董事層、監(jiān)管層、管理層

上市公司的管理層（各職能的中高層管理）

【培訓(xùn)目標(biāo)：】

全面了解國(guó)際企業(yè)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展

掌握薩班斯法案和中國(guó)式薩班斯法案的架構(gòu)

掌握企業(yè)內(nèi)控五要素三目標(biāo)和三個(gè)層次

掌握企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素四目標(biāo)和四個(gè)層次

全面學(xué)習(xí)企業(yè)上市應(yīng)遵循的配套指引18條及評(píng)價(jià)指引建設(shè)企業(yè)內(nèi)控體系

【背景：】

2016年資本市場(chǎng)發(fā)生的兩件大事凸顯了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的重要地位

1、 萬(wàn)科事件： 華潤(rùn)、寶能、恒大及萬(wàn)科管理層演繹的股權(quán)與公司治理大戰(zhàn)；

2、 欣泰退市事件： *新泰退市，給監(jiān)管敲響了警鐘，對(duì)上市企業(yè)內(nèi)控提出挑戰(zhàn)；