第一講：企業(yè)財務(wù)管理概述

前言：企業(yè)競爭的兩大核心要素

一、企業(yè)財務(wù)本質(zhì)

二、企業(yè)價值取向

三、財務(wù)的基本概念

1、財務(wù)的三大功能

2、會計的基本六要素

3、權(quán)責發(fā)生制與收付實現(xiàn)制區(qū)別與聯(lián)系

4、會計恒等式

四、與財務(wù)對話前提--理解財務(wù)報表

1、財務(wù)報表體系

2、財務(wù)報表矩陣分析

五、如何輕松與財務(wù)對話--三張財務(wù)報表之資產(chǎn)負債表

1、資產(chǎn)負債表的結(jié)構(gòu)與主要內(nèi)容

2、如何解讀資產(chǎn)負債表

案例分析：某機械企業(yè)資產(chǎn)負債表解讀

六、如何輕松與財務(wù)對話--三張財務(wù)報表之損益表

1、損益表結(jié)構(gòu)與主要內(nèi)容

2、利潤是如何形成的

3、如何解讀損益表

案例分析：某機械企業(yè)損益表解讀

七、如何輕松與財務(wù)對話--三張財務(wù)報表之現(xiàn)金流表

1、現(xiàn)金流表的結(jié)構(gòu)與主要內(nèi)容

2、如何解讀現(xiàn)金流表

3、企業(yè)利潤與現(xiàn)金流的關(guān)系

案例分析：某機械企業(yè)現(xiàn)金流表解讀

八、三張財務(wù)報表間的關(guān)系

九、企業(yè)主要財務(wù)指標計算方法與分析方法

1、清償能力分析—資產(chǎn)負債率與流動比率/速動比率

2、盈利能力分析—資產(chǎn)回報率/凈利潤率

3、周轉(zhuǎn)能力分析—應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率/存貨周轉(zhuǎn)率/應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)率

4、資本結(jié)構(gòu)分析—總負債與權(quán)益比率/長期負債與權(quán)益化比率

案例分析：國內(nèi)某知名服裝企業(yè)財務(wù)報表解讀

第二講：財務(wù)知識在采購成本管理中的運用

一、成本發(fā)生的過程

1、決定成本三大要素

2、產(chǎn)生成本六大內(nèi)容

二、生產(chǎn)經(jīng)營成本

1、成本的分類

2、成本和費用

三、直接費用與間接費用核算方法

四、固定成本VS變動成本核算

五、ABC成本分析法

1、ABC成本分析法與傳統(tǒng)成本分析的區(qū)別

2、ABC成本法的內(nèi)涵

3、ABC成本分析法實施步驟

案例分析：如何運用ABC成本法尋找成本根源

現(xiàn)場演練：運用ABC成本法計算成本

第三講：財務(wù)知識在供應(yīng)商報價過程中的分析運用

一、采購是如何運用成本數(shù)據(jù)進行采購決策的

1、自制與外購決策

2、自制與外包決策

3、購買與租賃決策

案例分析：A物料該自制嗎

現(xiàn)場演練：如何計算B物料的自制與外購成本

二、采購所花錢的依據(jù)—采購計劃與預算

1、價值分析

2、采購計劃數(shù)據(jù)三大來源

3、采購計劃編制流程

4、采購預算的常用方法

案例分析：某企業(yè)采購預算分析

現(xiàn)場演練：如何進行采購預算

三、采購是如何詢價的

1、詢價的四種方法：RFI,RFQ,RFP與RFB

2、RFQ詢價的12個要點

3、不同產(chǎn)品類型的詢價方法

案例分析：某日企詢價表

四、常見因素是如何影響供應(yīng)商報價的

1、影響供應(yīng)商報價的三大宏觀因素

2、影響供應(yīng)商報價的五大微觀因素

五、供應(yīng)商是如何定價的

1、供應(yīng)商基于成本的報價

2、供應(yīng)商基于競爭環(huán)境報價

3、供應(yīng)商基于價值報價

4、供應(yīng)商基于社會責任報價

六、供應(yīng)商是如何提供產(chǎn)品報價的—提供成本明細

案例分析：某企業(yè)基于產(chǎn)品成本報價單

七、如何運用財務(wù)知識分析評估供應(yīng)商報價的—只提供成本明細

1、成本分析步驟

2、構(gòu)建成本模型

3、如何判斷供應(yīng)商是否惡意報價

案例分析：一瓶礦泉水的秘密

現(xiàn)場演練：如何計算成本

八、如何運用財務(wù)知識分析評估供應(yīng)商報價的—只提供產(chǎn)品價格的

1、供應(yīng)商不提供成本數(shù)據(jù)的五種報價方法（只提供價格）

案例分析：沃爾馬最低價策略分析

         某企業(yè)新型材料采購分析

2、如何使用TPSM模型證明價格的合理性

案例分析：三種物料通過TPSM模型證明合理性案例

九、采購是如何運用財務(wù)知識分析采購總成本

1、TCO所有權(quán)總成本構(gòu)成要素

2、建立TCO通用模型

3、TCO分析工具

案例分析：某日資企業(yè)TCO總成本分析

十、還有降價的空間嗎？--盈虧平衡點分析

十一、供應(yīng)商現(xiàn)金折扣政策

1、什么是現(xiàn)金折扣

2、放棄現(xiàn)金折扣成本計算

案例分析：凌云公司是否該提前付款？

案例演練：如提前付款成本會節(jié)省多少？

第四講：財務(wù)知識在改進采購績效方面運用

一、采購如何用三個數(shù)字提升地位

二、采購如何用財務(wù)數(shù)字體現(xiàn)采購績效

三、采購如何提升庫存周轉(zhuǎn)率減少現(xiàn)金流

四、庫存持有成本對企業(yè)的影響

五、采購如何選擇付款周期降低采購成本

案例分析：選擇哪一家供應(yīng)商？

六、采購如何通過縮短交貨期帶來的成本降低

七、FIFO與LIFO對庫存價值的影響

1、先進先出法FIFO分析

2、后進先出法LIFO分析

3、加權(quán)平均成本計算法WAC

案例分析：某企業(yè)三種出貨庫存價值分析

八、采購成本指數(shù)

1、權(quán)重與加權(quán)單價

2、關(guān)聯(lián)大宗商品—“是否跑贏大盤”

案例分析：A企業(yè)采購成本指數(shù)計算分析

九、量差(PQV)與價差（PPV）分析

案例分析：A企業(yè)PQV與PPV分析

十、NPV凈現(xiàn)值計算

現(xiàn)場演練：如何計算NPV凈現(xiàn)值

十、最好的采購績效是什么

總結(jié)，答疑！