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2016房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)營改增最新政策解析與實(shí)務(wù)操作高級培訓(xùn)班招生簡章

一、 課程背景

    十二屆全國人大四次會議于2016年3月5日在京召開。  會議指出 2016年5月1日營改增將在房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)、金融保險業(yè)、生活服務(wù)業(yè)等行業(yè)全面展開。這一改革，將形成各行各業(yè)的聯(lián)動效應(yīng)，不僅僅房地產(chǎn)、建筑行業(yè)的本身營改增對其產(chǎn)生影響，而其他行業(yè)的營改增也將對房地產(chǎn)行業(yè)、建筑行業(yè)的稅款計算、賬務(wù)處理、合同簽訂、業(yè)務(wù)流程、商業(yè)模式等產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響，特別是這將對房地產(chǎn)行業(yè)、建筑行業(yè)的經(jīng)營管理帶來翻天覆地的變化。有鑒于此，在建筑企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)2016年全面實(shí)施營改增之際，應(yīng)該做好哪些準(zhǔn)備工作？在營改增過渡期間，建筑企業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)的相關(guān)合同、發(fā)票如何處理？應(yīng)該如何開具發(fā)票和簽訂合同？金融行業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)及生活服務(wù)業(yè)營改增對建筑、房地產(chǎn)企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新有哪些影響？怎樣規(guī)避納稅風(fēng)險，合法合理節(jié)稅，提升企業(yè)的競爭能力。所有這些都是企業(yè)稅務(wù)管理者特別是企業(yè)高管必須提前預(yù)知，事后落實(shí)，身體力行的重要工作，為了幫助大家更好地理解和運(yùn)用最新稅收政策，特舉辦該房地產(chǎn)業(yè)營改增最新政策解析與稅務(wù)實(shí)務(wù)操作高級研修班，試圖幫助學(xué)員從前期應(yīng)對、過渡期安排、后“營改增”期的戰(zhàn)略調(diào)整來消化最新稅收政策，化解新政涉稅風(fēng)險，以最好的視角來應(yīng)對“營改增”的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。

二、培訓(xùn)對象

房地產(chǎn)企業(yè)、建筑行業(yè)高層管理者、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)主管、法律顧問及中介機(jī)構(gòu)的涉稅管理人員等高級管理人才。

三、培訓(xùn)收益

1.第一時間披露營改增的最新政策與動態(tài)，提前應(yīng)對和化解涉稅風(fēng)險；

2.掌握營改增稅收政策要點(diǎn)，把握其本質(zhì)，了解其政策特點(diǎn)與漏洞，及時出奇招應(yīng)對并化解相應(yīng)的風(fēng)險；

3.動悉過渡期政策，巧妙安排應(yīng)對策略；

4.針對不同稅率，調(diào)整業(yè)務(wù)流程及合同簽訂的額度、相對人、支付時間、地點(diǎn)，尋找出稅負(fù)最低的方案；

5.協(xié)同金融等其他行業(yè)營改增政策安排，重新構(gòu)建房地產(chǎn)企業(yè)、建筑行業(yè)合理的商業(yè)模式；

6.剖析進(jìn)項(xiàng)稅額的具體規(guī)定、賬務(wù)處理、附表2填寫、發(fā)票認(rèn)證的規(guī)定，從報銷流程設(shè)計視角控制各個節(jié)點(diǎn)稅務(wù)風(fēng)險；

7.針對不同類型的供應(yīng)商，能夠準(zhǔn)確計算稅金，合理確定針對不同納稅人身份的價格水平；

9.精準(zhǔn)把控營改增對取得票據(jù)的具體要求，規(guī)避稅務(wù)稽查帶來的違法風(fēng)險。

四、培訓(xùn)特色

·案例分析和政策解析相貫穿：通過企業(yè)的真實(shí)案例，詳細(xì)解讀營改增政策的精髓，指導(dǎo)企業(yè)如何應(yīng)對最新政策壁壘，如何規(guī)避涉稅風(fēng)險。

·會計處理與稅務(wù)處理相融合：按照企業(yè)的業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，根據(jù)業(yè)務(wù)模式，將稅收政策、賬務(wù)處理、發(fā)票開具、納稅申報表的填寫融為一體，從而實(shí)現(xiàn)財稅一體、差異協(xié)同。

·業(yè)務(wù)模式與商業(yè)模式相更疊。結(jié)合其他行業(yè)營改增政策的同步推進(jìn)，以房地產(chǎn)企業(yè)、建筑業(yè)的外部商業(yè)模式與內(nèi)部業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新，透過合同的規(guī)范，來實(shí)現(xiàn)企業(yè)商業(yè)模式的構(gòu)建，以及企業(yè)內(nèi)部交易模式的創(chuàng)建，實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅負(fù)的最小化目標(biāo)。

·互動式教學(xué)：采用教師講授、學(xué)員提問、課堂討論、學(xué)員交流等活潑多樣的方式。

·五、培訓(xùn)內(nèi)容

（一）營改增政策解析與法理分析

1.增值稅與營業(yè)稅的5大不同特點(diǎn)是什么？

2.“ 營改增”的現(xiàn)實(shí)意義及作用是什么，有幾點(diǎn)？

3.“營改增”對企業(yè)高管及財務(wù)人員的涉稅風(fēng)險有哪些？

（1）發(fā)票風(fēng)險的變化，有多少種涉稅發(fā)票不能抵扣？原因是什么？

（2）刑責(zé)風(fēng)險的變化

（3）如何區(qū)分財務(wù)人員與高管、業(yè)務(wù)人員之間的風(fēng)險？怎樣規(guī)避？

（4）納稅人信用等級評定對企業(yè)、財務(wù)人員、管理者有什么樣的影響？

4.“營改增”最大的漏洞是什么？企業(yè)應(yīng)該怎樣運(yùn)用？尺度如何把握？

（二）營改增前期戰(zhàn)略安排與稅收規(guī)劃

1..改革時點(diǎn)前固定資產(chǎn)、原材料等采購的納稅籌劃

2.設(shè)備等租賃合同怎樣簽訂？

3.資產(chǎn)購進(jìn)過程中存在的誤區(qū)及應(yīng)采取的防范措施？

4.跨期業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險及如何采取籌劃措施？

營改增前后開票、收款、收入確認(rèn)出現(xiàn)的不一致問題及解決措施

5.關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來的涉稅風(fēng)險及防范措施？（發(fā)票）

6.“合同條款簽訂”與“不簽訂合同”的納稅義務(wù)發(fā)生時間確認(rèn)及抵扣風(fēng)險控制

7.資金往來的合同簽訂

8.土地增值稅清算時點(diǎn)掌控與增值稅的關(guān)系？

（三）營改增過渡期政策的銜接與運(yùn)用

1.營改增時點(diǎn)的劃分？新老項(xiàng)目有幾個備選方案？最后選哪一個？為什么？

2.新項(xiàng)目怎樣納稅？老項(xiàng)目怎樣納稅？

3.甲方供料和清包工怎樣處理？有幾種方案？最終選擇了什么？

4.土地怎樣處理？能否或怎樣抵扣？有幾種說法？最終是什么方案？

5.人力資本怎樣處理？勞務(wù)費(fèi)用可否抵扣？最終方案是什么 ？

6.總分包執(zhí)行一半的項(xiàng)目怎樣處理？稅款怎樣繳納？

7.總分機(jī)構(gòu)的納稅地點(diǎn)怎樣處理？

8.房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售收入全額納稅后，與建筑企業(yè)再結(jié)算時怎樣抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，能否退回不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅？

9.包工包料與精裝修、軟裝和清包工怎樣進(jìn)行處理？國外怎樣做的，我們最終選擇了怎樣的政策？

10.集體福利的界定與進(jìn)項(xiàng)稅的處理？

11.臨時建筑進(jìn)項(xiàng)稅處理？

12.存量房轉(zhuǎn)讓、出租的稅務(wù)處理，個人與單位有什么不同？

13.沙石與混凝土的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣政策怎樣掌握？

14.勞保用品、會議費(fèi)用和咨詢費(fèi)用的抵扣？

15.如何處理變更索賠的問題？

16.超驗(yàn)欠驗(yàn)涉稅處理問題？

17.營改增實(shí)施前已施工完畢的項(xiàng)目，但仍未完成營業(yè)稅的清繳，在“營改增”以前是否需要補(bǔ)繳營業(yè)稅，還是采取滯后開具增值稅發(fā)票，如種更節(jié)稅？

18. 集團(tuán)資質(zhì)共享的幾種運(yùn)作模式？住建部怎樣處理相應(yīng)的問題？

（四）“營改增”背景下的稅收導(dǎo)向的商業(yè)模式創(chuàng)新

1.增值稅的特性及“營改增”后稅收政策的運(yùn)用

（1）個人所得稅籌劃

（2）企業(yè)所得稅籌劃

（3）增值稅的稅收籌劃

2.互聯(lián)網(wǎng)+的三個含義是什么？

3.互聯(lián)網(wǎng)+房地產(chǎn)的深刻內(nèi)含及稅收規(guī)劃

（1）.互聯(lián)網(wǎng)+的三個視角

（2）互聯(lián)網(wǎng)+與中等收入陷井

（3）互聯(lián)網(wǎng)+房地產(chǎn)有幾層含義？怎樣進(jìn)行稅收籌劃

（4）互聯(lián)網(wǎng)+財務(wù)共享中心+銷售公司+研發(fā)中心+采購中心+智能社區(qū)+智能樓宇？

4.“買一贈一”政策解析與買房子送汽車，送裝修、送電視、送物業(yè)服務(wù)等稅務(wù)、會計處理？

5.統(tǒng)借統(tǒng)還在金融業(yè)營改增背景下對企業(yè)架構(gòu)的影響

6.合作建房模式的政策解析

7.經(jīng)營租賃營改增后轉(zhuǎn)租業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理

8.重組業(yè)務(wù)營改增后政策分析與稅務(wù)處理

9.分期收款銷售與融資性售后回租業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理變化比較

10．基金的類型及相應(yīng)稅收政策的變化分析

11.融資租賃稅收政策的變化及解析

（五）營改增后發(fā)票管理及內(nèi)控制度設(shè)計

1.進(jìn)項(xiàng)發(fā)票取得的管理

（1）供應(yīng)商的管理

（2）發(fā)起報銷時限、認(rèn)證時限、人員、責(zé)任的劃分，與管理層的關(guān)系

（3）發(fā)票有效的要素及正確掌握的要點(diǎn)

（4）系統(tǒng)的管控及升級

2.銷項(xiàng)發(fā)票的管理

（1）開具專用相對方的管理

（2）開具內(nèi)容的管理

（3）開具時間的管理

（4）發(fā)票傳遞及責(zé)任的劃分

3.權(quán)限管理

（1）財務(wù)部人員的權(quán)限及時限

（2）業(yè)務(wù)部人員的權(quán)限及時限

（3）領(lǐng)導(dǎo)簽批的權(quán)限及時限

4.系統(tǒng)流程的規(guī)范化

（1）發(fā)起人

（2）復(fù)核人

（3）結(jié)單人

5.發(fā)票控稅策略

（1）不可以抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅的12種發(fā)票

（2）企業(yè)節(jié)稅和規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險的15種發(fā)票開具技巧

（六）建筑企業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)營改征后的合同簽訂技巧

1.采購合同的 簽訂技巧

2.勞務(wù)合同的簽訂技巧

3.廣告合同的簽訂技巧

4.總分包合同的簽訂技巧

5.EPC合同的節(jié)稅簽訂技巧

（七）特殊業(yè)務(wù)的銷售模式的涉稅處理

1.房地產(chǎn)企業(yè)意向金、誠意金是否納稅？增值稅呢？

2.房地產(chǎn)企業(yè)定金是否納稅？簽約后退房支付違約金是否涉及個人所得稅？

3.房地產(chǎn)企業(yè)收取的維修基金、擔(dān)保費(fèi)、費(fèi)等等是否納稅？

4.房地產(chǎn)收款收據(jù)應(yīng)該反映的是什么內(nèi)容？

5.面積確定后怎樣計算房款的多退少補(bǔ)？

6.房地產(chǎn)預(yù)計毛利額確認(rèn)后下一年可否調(diào)減？

7.房地產(chǎn)核定征收被 迫查賬征后如何計稅？

8.營改增后銷售折扣、折讓、退款等該如何 進(jìn)行納稅處理？

（八）金融業(yè)營改增對建筑、房地產(chǎn)業(yè)的影響及商業(yè)模式創(chuàng)新

1.金融業(yè)營改增中的主要問題分析

2.企業(yè)資金管理中面臨的主要問題

3.企業(yè)籌資主要方式

4.營改增對企業(yè)資金管理帶來的變化

5.關(guān)聯(lián)方資金往來面臨的主要風(fēng)險及應(yīng)對措施

6.企業(yè)資金池的操作規(guī)范

7.集團(tuán)公司統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理

8.創(chuàng)新商業(yè)模式，解決資金、利息支出難題

六、師資團(tuán)隊(duì)

·師資

朱克實(shí)，北京國家會計學(xué)院教授，北京國家會計學(xué)院財政與金融政策協(xié)同戰(zhàn)略研究所所長，中稅咨詢集團(tuán)高級合伙人，中國人民大學(xué)財政學(xué)專業(yè)稅收實(shí)務(wù)方向博士，澳大利亞新南威爾士大學(xué)金融學(xué)碩士。研究員級高級會計師，中國注冊稅務(wù)師，中央財經(jīng)大學(xué)兼職教授，中國注冊稅務(wù)師協(xié)會網(wǎng)校企業(yè)所得稅匯算繳課程主講教師，東奧會計網(wǎng)校稅收實(shí)務(wù)講師，財政部總會計師協(xié)議稅收實(shí)務(wù)講師，陽光財稅房地產(chǎn)課程講師，中稅網(wǎng)稅務(wù)稅收實(shí)務(wù)講師，北京國家會計學(xué)院房地產(chǎn)企業(yè)融資模式創(chuàng)新與營改增稅收實(shí)務(wù)高級研修班、企業(yè)轉(zhuǎn)型期商業(yè)模式創(chuàng)新與重組財稅實(shí)務(wù)操作高級研修班責(zé)任教授。

     在《財政研究》、《稅務(wù)研究》、《涉外稅務(wù)》、《中國稅務(wù)》等核心期刊發(fā)表論文30余篇。專著有中國稅務(wù)出版社出版的《企業(yè)稅務(wù)管理研究》（2010年8月第一版）；參編《最新企業(yè)會計準(zhǔn)則講解與實(shí)務(wù)操作指南》、《新會計大辭典》等。

提供稅收籌劃的企業(yè)有：世紀(jì)金源集團(tuán)、首都機(jī)場房地產(chǎn)建設(shè)集團(tuán)、北京西都房地產(chǎn)公司相關(guān)四個開發(fā)項(xiàng)目、神華集團(tuán)神晥安慶電力有限責(zé)任公司二期EPC項(xiàng)目，國星集團(tuán)，山特維克中國投資公司、安徽淮北相王啤酒有限公司、航天信息、三一重工、四川長虹、海蘭信、北大方正、京東方科技、清華同方深圳公司、清華同方香港公司、盤古優(yōu)品電子商務(wù)有限責(zé)任公司、甘肅路橋建設(shè)集團(tuán)、國民信托投資有限公司，歐美環(huán)境工程有限公司、三門峽惠能熱電（集團(tuán)）有限公司、中油國際、北京信威通信技術(shù)股份有限公司、北京大雄國際物流有限公司等企業(yè)（集團(tuán)）。

   主要講授課程：1.《企業(yè)稅務(wù)管理》

2.《企業(yè)重組稅收政策解析與稅收規(guī)劃》

3.《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管控與稅收規(guī)劃》

　 4.《外籍個人及境內(nèi)高管個人所得稅稅收籌劃》

　 5. 《讓企業(yè)減負(fù)的“六式23招”》

　 6.《房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同涉稅風(fēng)險控制、稅收規(guī)劃與財務(wù)人員自身風(fēng)險規(guī)避技巧》

7.《房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目全程納稅籌劃及稅收風(fēng)險防范》

8.《房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目結(jié)算、土地增值稅清算鑒證暨營改征與稅收規(guī)劃高級研修班》

9. 《房地產(chǎn)開發(fā)全程票據(jù)處理技巧、稅務(wù)風(fēng)險管控及案例分析》

10.《最新會計準(zhǔn)則會計處理與稅法差異分析與協(xié)調(diào)》

11.《營改增政策解析及稅收導(dǎo)向的商業(yè)模式創(chuàng)新》等課程。