《超越預算：全面預算管理與控制》解決方案 全面預算管理 Introduction 課程介紹： 資源稀缺導致需要預算的指引和約束。資源的稀缺性是經(jīng)濟學的基本命題，同時構(gòu)成對預算的一種硬約束。世界上的資源—資金資源、人力資源、自然資源都是有限的，而可供企業(yè)支配的經(jīng)濟資源更加稀缺。怎樣利用好有限的資源就需要通過預算做出選擇和安排。 “如果你無法用數(shù)字表達你所知道的東西，那么實際上你所知無多；如果你所知無多，就無法管理企業(yè)?！薄狦E前CEO 韋爾奇 Profit 通過本次培訓您將可以得到以下收益： ◆討論預算的“一大”中心理念 ◆破解預算的“九大”難題 ◆分享預算的“五大”工具和技術(shù) ◆解密預算的“七大”步驟“Operate”模式 Who Should Attend下列人士應(yīng)該參加本次培訓： 在企業(yè)中負責財務(wù)預算編制管理的CFO、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、總會計師、財務(wù)分析師、會計主管等專業(yè)人士。 The Instructor 我們特別邀請到資深財務(wù)培訓及咨詢專家： Mr.xiao，10年外企財務(wù)（其中：7年IBM工廠財務(wù)管理經(jīng)驗）+5年中央企業(yè)非財務(wù)職業(yè)經(jīng)歷；財務(wù)網(wǎng)創(chuàng)建者之一；中國人民大學財政金融學院 特聘講師；清華大學財務(wù)總監(jiān)班 特邀講師；《首席財務(wù)官》雜志顧問；中國《管理會計》研究中心 發(fā)起人之一；多家管理咨詢公司和機構(gòu)（普爾摩、和君、中國財稅咨詢網(wǎng)、首席財務(wù)官雜志社、眾行）資深財務(wù)管理顧問，清華大學財務(wù)總監(jiān)班特邀講師，財智東方研究院 特聘專家，具有十多年國際頂尖公司的財務(wù)管理經(jīng)驗，曾擔任IBM中國控股工廠財務(wù)經(jīng)理，北京某大型手機制造營銷公司財務(wù)總監(jiān)，他堅實的理論基礎(chǔ)加上豐富的實戰(zhàn)工作和管理經(jīng)驗，結(jié)合國內(nèi)外的財務(wù)管理體系，為多家企業(yè)建立過財務(wù)管理模式，他曾經(jīng)服務(wù)過的客戶有IBM(中國)有限公司、NOKIA(中國)有限公司、北京諾基亞首信通信有限公司、中國兵器工業(yè)集團、深圳愛施德、北京長虹佳華、蘇州泰科電子、清華財務(wù)總監(jiān)班、中信建投等。 Course Content課程具體內(nèi)容: 我們將解決的最核心問題是： 為什么需要預算？怎樣確保預算執(zhí)行到底？ 做預算經(jīng)常遇到的問題是什么？怎么處理這些問題？ 怎樣做好預算？預算管理到底要做哪幾件事情？ 引子：角色扮演 •全球最佳預算管理實踐經(jīng)驗借鑒； •預算管理中的“一個”核心理念； •破解預算管理中的“九大”難題； 解密預算管理的“Operate（經(jīng)營）”模型： 案例引導：美國企業(yè)、歐洲企業(yè)和中國企業(yè)預算比較 Objective：設(shè)定和明確企業(yè)目標 •設(shè)立和明確企業(yè)目標，分解企業(yè)戰(zhàn)略目標； 問題：預算管理中業(yè)務(wù)部門不配合怎么辦？ •案例分享：IBM預算程序 問題：怎樣解決銷售預測不準的問題？ •銷售目標預測的關(guān)鍵點； •分解戰(zhàn)略目標的關(guān)鍵步驟； •成功案例分析：惠普的企業(yè)計劃 •預算管理的“五大”技術(shù)之——經(jīng)營目標分解的“SMART”原則； •案例分析：IBM公司預算目標是如何保證的？ Policy & Procedure：建立預算政策和操作程序 •建立預算編制指導手冊； •制定年度預算編制時間安排表； 案例分享：預算手冊和預算時間表 Each unit budget：全面預算，全員參與 •全面預算部門分工； 問題：怎樣在預算中討價還價； •預算管理的“五大”技術(shù)之——內(nèi)容： 戰(zhàn)略目標內(nèi)容，主要經(jīng)營指標 損益表、資產(chǎn)負責表、費用預算 固定資產(chǎn)預算和融資預算 Review：管理層與董事會質(zhì)詢與批準 •巴列特定律——80/20原則的運用； •預算陳述會議； •預算質(zhì)詢的關(guān)鍵問題； 案例分析：主要經(jīng)營指標追蹤報告舉例 •如何進行預算質(zhì)詢——標準預算程序的內(nèi)容 案例分享：IBM預算質(zhì)詢 •企業(yè)的預算編制體系 Assign responsibility：分解職責，落實責任，關(guān)注業(yè)務(wù)行為 •預算控制流程及職責分配； •控制預算執(zhí)行的的關(guān)鍵點； •財務(wù)部在預算過程中的職責和程序； 問題：費用控制不住怎么辦？ Trail score：預算跟蹤與績效考核 •用什么樣的工具支持預算工作？ •預算管理的軟件化； •預算與業(yè)績評價； •預算與其它考核指標發(fā)生矛盾怎么辦？ 問題：預算需要調(diào)整怎么辦？ Evaluation：預算執(zhí)行情況評估及改進 問題：如何既讓老板滿意同時又滿足管理需要？ •建立預算分析體系，設(shè)定分析方法和分析框架； •預算的調(diào)整流程和調(diào)整方法； IBM預算工作感悟和經(jīng)驗分享 =========================