火力發(fā)電廠非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理沙盤模擬

任景鋒

（火力發(fā)電廠從業(yè)30年的講師）

【課程介紹】

本課程以沙盤模擬的形式，根據(jù)實際崗位特點，把學(xué)員分成若干虛擬發(fā)電廠，每個模擬電廠由4-8人組成，分別扮演電廠的總經(jīng)理、營銷總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、采購總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)助理、商業(yè)間諜等角色，模擬演練3-5年電廠經(jīng)營的全過程。通過模擬運營，使學(xué)員在電廠規(guī)劃、營銷規(guī)劃、生產(chǎn)規(guī)劃、設(shè)備投資規(guī)劃、市場規(guī)劃、采購規(guī)劃、財務(wù)規(guī)劃等電廠經(jīng)營活動中學(xué)習(xí)財務(wù)報表、財務(wù)分析、財務(wù)投資、財務(wù)融資、財務(wù)評價等財務(wù)管理相關(guān)技能和方法。課程以游戲、親身體驗的形式使學(xué)員全程參與式學(xué)習(xí)，為學(xué)員提供了一個輕松的學(xué)習(xí)環(huán)境，增加了課程學(xué)習(xí)的趣味性和主動性，擺脫了傳統(tǒng)財務(wù)管理課程枯燥、難懂的局限性，使學(xué)員在游戲中學(xué)習(xí)到財務(wù)管理的相關(guān)知識。

【培訓(xùn)目標(biāo)】

1.了解電廠經(jīng)營的本質(zhì)及電廠財務(wù)報表各組成部分的涵義；

2.親身體驗一個電廠管理的完整流程，包括物流、資金流和信息流的協(xié)同，理解電廠實際運作中各部門和管理人員的相互配合；

   3.理解“血液系統(tǒng)”——現(xiàn)金流控制的重要性，體驗電廠財務(wù)管理全部流程以及貨款、融資、資產(chǎn)回報率、權(quán)益回報率、速動比率等因素對績效考核的作用；

4.結(jié)合電廠戰(zhàn)略，進(jìn)行電廠各領(lǐng)域成本分析和控制。理解市場戰(zhàn)略、分析與預(yù)測電廠經(jīng)營環(huán)境、找準(zhǔn)市場切入點、合理進(jìn)行市場開拓、品牌建設(shè)，以及深刻剖析競爭對手；

5.了解財務(wù)管理，以“客戶為中心”的視角透視電廠經(jīng)營管理，體現(xiàn)經(jīng)營策略對財務(wù)狀況及財務(wù)成果的深刻影響；

6.理解從電廠經(jīng)營流程的視角進(jìn)行財務(wù)預(yù)算與財務(wù)成本控制與管理；從財務(wù)的視角應(yīng)對競爭與挑戰(zhàn)，合理平衡盈利能力、償債能力、營運能力與發(fā)展能力；

7.理解與掌握電廠財務(wù)分析工具與財務(wù)評價的方法，提升計劃的系統(tǒng)性和周密性，體會財務(wù)安全的重要性；

8.學(xué)會“財眼”看電廠，理解電廠戰(zhàn)略規(guī)劃、營銷規(guī)劃、生產(chǎn)計劃、設(shè)備投資規(guī)劃、物資（燃料）采購、財務(wù)預(yù)算與管理等經(jīng)營流程與財務(wù)的關(guān)系，參與財務(wù)政策的制定。

9.消除其它部門與財務(wù)部門的溝通障礙，提升各部門的財務(wù)水平自我診斷能力。

10．正確閱讀財務(wù)報表，結(jié)合本公司（電廠）報表體察經(jīng)營中存在的問題，有針對性地擬定解決方案。

【培訓(xùn)對象】電廠非財務(wù)管理經(jīng)理、儲備干部等

【培訓(xùn)時間】1-2天/6-12個小時

【培訓(xùn)大綱】

第一講 企業(yè)財務(wù)管理沙盤模擬準(zhǔn)備

一、  

火力發(fā)電廠非財務(wù)管理沙盤介紹

二、  

火力發(fā)電廠非財務(wù)管理沙盤規(guī)則詳介

三、  

火力發(fā)電廠非財務(wù)管理沙盤模擬經(jīng)營團隊組建（可進(jìn)行團隊角色和學(xué)員性格測試，并分配角色）

四、  

火力發(fā)電廠非財務(wù)管理沙盤模擬演示

第二講 企業(yè)非財務(wù)管理沙盤模擬實戰(zhàn)

一、第一年財年模擬經(jīng)營

△知識點講解：

1.

企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)

2.

資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表的結(jié)構(gòu)及平衡原理

3.

明晰資產(chǎn)組成及流動資產(chǎn)、速動資產(chǎn)、存貨及固定資產(chǎn)等概念

4.

了解燃料成本、生產(chǎn)成本、直接成本、間接成本、毛利等概念和相關(guān)內(nèi)容

5.

電廠利潤影響因素分析

△討論

1.

如何增加電廠的利潤？

2.

電廠經(jīng)營盈利或虧損的主要原因？是誰的功勞與責(zé)任？

3．結(jié)合本公司（電廠）經(jīng)營現(xiàn)狀，探討成本的組成與降本的策略（作業(yè)性成本與策略性成本的配比、固定成本與變動成本之關(guān)系、可控成本與不可控成本的優(yōu)化、間接成本轉(zhuǎn)化為直接成本的有效方法）

二、第二年財年模擬經(jīng)營

△知識點講解：

1.財務(wù)分析要點（盈利能力、費用率分析、償債能力等）；

2.市場戰(zhàn)略和市場的定位；

3.市場投入的效益分析。

△討論

1.如何才能拿到大的市場份額？

2.你們的模擬電廠訂單為什么少？

3.固定資產(chǎn)投資對電廠當(dāng)期利潤的影響如何？

三、第三年財年模擬經(jīng)營

△知識點講解：

1.電廠融資渠道及成本分析；

2.電廠投資策略分析；

3.如何平衡企業(yè)資源，實現(xiàn)產(chǎn)能最佳？

4.投資回報率、資產(chǎn)報酬率、權(quán)益報酬率分析（杜邦分析的好處）；

5.市場開拓與品牌建設(shè)對電廠經(jīng)營利潤的影響。

△討論

1.

你們的模擬電廠目標(biāo)達(dá)到情況，深層原因是什么？

2.

你們模擬電廠經(jīng)營盈利嗎？說出理由？

3.

你們的模擬電廠權(quán)益報酬率如何，說出理由？

△案例分析

某電力集團投資50億失敗原因分析

四、第四年財年模擬經(jīng)營

△知識點講解：

1.應(yīng)收賬款及存貨管理；

2.全程成本控制分析；

3.盈虧平衡點分析；

4.現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)，企業(yè)現(xiàn)金流的三個管道

5.企業(yè)完善的財務(wù)管理體系。

△討論

1你們的模擬電廠資金鏈條牢固嗎？

2市場地位與財務(wù)風(fēng)險的關(guān)系？

3.你們的模擬電廠資金能力、生產(chǎn)能力、市場能力、電價定位匹配嗎？需要調(diào)整嗎？

4.我們?yōu)楣蓶|想了多少？

△案例分析

 某企業(yè)現(xiàn)金斷流斷裂導(dǎo)致破產(chǎn)解析

五、第五年財年模擬經(jīng)營

△知識點講解：

1.全面預(yù)算體系

2.全面預(yù)算與融資決策；

3.全面預(yù)算的重點與難點。

△討論

1.電廠經(jīng)營的風(fēng)險在那里？

2.電廠的增值鏈在那里？

第三講 火力發(fā)電廠非財務(wù)管理沙盤模擬經(jīng)營結(jié)果評價及財務(wù)報告的正確閱讀

1.結(jié)合本公司（電廠）不少于兩年的財務(wù)報表（非保密），講解如何閱讀財務(wù)報表；

2.從財務(wù)報表，透視本公司（電廠）盈利能力、運營能力、財務(wù)安全、發(fā)展能力；

3.從財務(wù)報表，分析本公司（電廠）管理存在的問題，有針對性地擬定解決方案；

4.互動：探討實際工作中的非財部門的財務(wù)管理問題，解答學(xué)員疑惑。