藥企2019財稅政策解讀及應對策略培訓大綱

培訓老師：牛犇（原創(chuàng)版權(quán)課程）

課程背景：

　2019年面對著增值稅稅率降低、小微企業(yè)擴圍、國地稅并庫，金稅三期升級完善，增值稅票表稅比對實施，稅務系統(tǒng)財務軟件對接接口打通，社保并入，云計算大數(shù)據(jù)運用，實名辦稅納稅信用管理落地，頻繁出臺的新政與稅收征管形勢發(fā)生了深刻的變化，中國的藥企面臨的不僅是經(jīng)濟環(huán)境變化極為不確定的經(jīng)營風險，更面臨著重大的稅收風險的考驗。同時企業(yè)相關(guān)人員的職業(yè)風險及信用風險也在同步顯現(xiàn)。隨著稅收政策改革的不斷推進，稅務機關(guān)面臨著稅收政策越來越“寬松”稅收任務卻越來越緊的現(xiàn)狀，稅收強監(jiān)管正在成為稅收征管的常態(tài)。在此背景下企業(yè)在日常稅務合規(guī)性管理和風險控制方面均遇到了一系列新的挑戰(zhàn)，如何合理有效可行地使用稅收法規(guī)，在盡力降低企業(yè)稅收成本的同時重視業(yè)財稅的配合降低企業(yè)的稅務風險成為擺到企業(yè)面前亟待解決的問題。

本課題從藥企角度出發(fā)，針對今年財稅政策，尤其2019年放管服財稅政策下，藥企卻面臨歷史最嚴財稅監(jiān)察。6月4日，財政部發(fā)布通知，《開展2019年度醫(yī)藥行業(yè)會計信息質(zhì)量檢查工作》，77家藥企面臨財稅+醫(yī)保局核查，藥企在“兩票制”應對策略CSO上風險都將暴露無疑、本課程從財政部、醫(yī)保局等十一部委角度深入解讀，政策出臺背景，發(fā)展趨勢，及應對策略。在醫(yī)藥涉稅會計核算、發(fā)票管理、納稅申報、稅收政策運用及納稅處理等各個方面，從全方位多角度，分階段講解藥企財稅風險控制與納稅籌劃、另分享醫(yī)藥企業(yè)財稅稽查手冊，幫助藥企合規(guī)處置財稅問題。

受益群體：醫(yī)藥工業(yè)、商業(yè)高管、財務負責人；

培訓模式：課程講解、案例分享、互動問答，實戰(zhàn)演練。

培訓課時：2天（12小時）?？梢愿鶕?jù)企業(yè)需要精簡1天（6小時）

核心解決問題：

1、

深度講解財稅政策出臺背景、領(lǐng)導思維，出臺目的，預期目標等相關(guān)熱點問題；

2、 針對藥企兩票制后CSO合規(guī)處置、稽查重點，與應對策略；

3、 針對財稅稽查，金稅三，核心稽查手段進行分享及應對講解；

一、財稅政策篇

   核心政策深度解讀

?  個稅相關(guān)政策大集合

?  財稅{2019}13號解讀}

?  國務院推出7項減稅措施解讀

?  需關(guān)注的新政策與涉稅事項

分享：醫(yī)保局與財政部、稅務總局聯(lián)動下醫(yī)藥企業(yè)稽查重點分析

n財政部醫(yī)藥行業(yè)會計信息質(zhì)量檢查工作專題

?  出臺背景原因深度解讀

?  營銷占比警示紅燈

?  醫(yī)保局聯(lián)動各部委的大棋局

?  關(guān)于核查藥企成本未來趨勢

?  檢查工作的頂層設計與邏輯思維

?  檢查手核心內(nèi)容

?  醫(yī)藥企業(yè)應對策略

闡述：從源頭（原料）到成品售賣（患者使用價格）全程監(jiān)控時代到來。

二、醫(yī)藥企業(yè)財稅管理篇

n管理的內(nèi)涵和目標

?  藥企核算會計走向管理會計

?  財稅處理差異

?  增值稅處理分錄

?  藥企營改增后涉稅應對

?  銷售合同涉稅條款分析與防范

?  票、合同、資金、貨四流統(tǒng)一

n藥企總公司與子公司涉稅案例分析及操作要點（稽查重點）

?  相關(guān)法律條文解讀

?  子公司籌建賬務與稅務處理

?  總、子公司所得稅政策匯總解析

?  國地稅合并后跨區(qū)涉稅報驗管理

n站在稅務角度進行藥企財稅處理

?  管理費用結(jié)算的節(jié)稅技巧

?  藥企領(lǐng)導如何從報表看問題、識別稅務風險

1、 財務報表準則

2、 賬票表全流程圖

3、 會計財務報表分析

?  借款的稅務處理

1、 支出差異及調(diào)整

2、 借款費用財務處理

3、 案例分享；以借款之名為銷售發(fā)放提成偷逃個稅稽查

4、 統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務的處理

5、重磅文件：無償貸款免增值稅藥企利用

三、如何享受不增稅政策篇

   重要的收入類目

?  財政部會計司政府補助政策解讀

?  案例分享：800萬政府補助

?  重要補助申報差異

   個稅改革后風險提示語應對

?  新稅制三種變化

?  過渡期個人所得稅計算方法

?  應納稅所得額計算

?  國務院關(guān)于個人所得稅專項扣除

?  年終獎新政和關(guān)鍵點

?  社會保險繳費新標準如何繳

?  社會保險繳費基數(shù)特殊情況處理

?  社保系列問題解決匯總

n認識金稅三與稽查手冊

?  金稅三的功能

?  金稅三的財務報表預警功能

?  金稅三自動報警稽查4大方向

?  納稅評估

?  最容易被稽查的38項財務異常

?  稅務稽查手冊重點

闡述：醫(yī)保局與財稅合體后行業(yè)發(fā)展變化！