藥企2019財(cái)稅政策解讀及應(yīng)對策略培訓(xùn)大綱

培訓(xùn)老師：牛犇（原創(chuàng)版權(quán)課程）

課程背景：

　2019年面對著增值稅稅率降低、小微企業(yè)擴(kuò)圍、國地稅并庫，金稅三期升級完善，增值稅票表稅比對實(shí)施，稅務(wù)系統(tǒng)財(cái)務(wù)軟件對接接口打通，社保并入，云計(jì)算大數(shù)據(jù)運(yùn)用，實(shí)名辦稅納稅信用管理落地，頻繁出臺(tái)的新政與稅收征管形勢發(fā)生了深刻的變化，中國的藥企面臨的不僅是經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化極為不確定的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，更面臨著重大的稅收風(fēng)險(xiǎn)的考驗(yàn)。同時(shí)企業(yè)相關(guān)人員的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及信用風(fēng)險(xiǎn)也在同步顯現(xiàn)。隨著稅收政策改革的不斷推進(jìn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)面臨著稅收政策越來越“寬松”稅收任務(wù)卻越來越緊的現(xiàn)狀，稅收強(qiáng)監(jiān)管正在成為稅收征管的常態(tài)。在此背景下企業(yè)在日常稅務(wù)合規(guī)性管理和風(fēng)險(xiǎn)控制方面均遇到了一系列新的挑戰(zhàn)，如何合理有效可行地使用稅收法規(guī)，在盡力降低企業(yè)稅收成本的同時(shí)重視業(yè)財(cái)稅的配合降低企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成為擺到企業(yè)面前亟待解決的問題。

本課題從藥企角度出發(fā)，針對今年財(cái)稅政策，尤其2019年放管服財(cái)稅政策下，藥企卻面臨歷史最嚴(yán)財(cái)稅監(jiān)察。6月4日，財(cái)政部發(fā)布通知，《開展2019年度醫(yī)藥行業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作》，77家藥企面臨財(cái)稅+醫(yī)保局核查，藥企在“兩票制”應(yīng)對策略CSO上風(fēng)險(xiǎn)都將暴露無疑、本課程從財(cái)政部、醫(yī)保局等十一部委角度深入解讀，政策出臺(tái)背景，發(fā)展趨勢，及應(yīng)對策略。在醫(yī)藥涉稅會(huì)計(jì)核算、發(fā)票管理、納稅申報(bào)、稅收政策運(yùn)用及納稅處理等各個(gè)方面，從全方位多角度，分階段講解藥企財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)控制與納稅籌劃、另分享醫(yī)藥企業(yè)財(cái)稅稽查手冊，幫助藥企合規(guī)處置財(cái)稅問題。

受益群體：醫(yī)藥工業(yè)、商業(yè)高管、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；

培訓(xùn)模式：課程講解、案例分享、互動(dòng)問答，實(shí)戰(zhàn)演練。

培訓(xùn)課時(shí)：2天（12小時(shí)）?？梢愿鶕?jù)企業(yè)需要精簡1天（6小時(shí)）

核心解決問題：

1、

深度講解財(cái)稅政策出臺(tái)背景、領(lǐng)導(dǎo)思維，出臺(tái)目的，預(yù)期目標(biāo)等相關(guān)熱點(diǎn)問題；

2、 針對藥企兩票制后CSO合規(guī)處置、稽查重點(diǎn)，與應(yīng)對策略；

3、 針對財(cái)稅稽查，金稅三，核心稽查手段進(jìn)行分享及應(yīng)對講解；

一、財(cái)稅政策篇

   核心政策深度解讀

?  個(gè)稅相關(guān)政策大集合

?  財(cái)稅{2019}13號解讀}

?  國務(wù)院推出7項(xiàng)減稅措施解讀

?  需關(guān)注的新政策與涉稅事項(xiàng)

分享：醫(yī)保局與財(cái)政部、稅務(wù)總局聯(lián)動(dòng)下醫(yī)藥企業(yè)稽查重點(diǎn)分析

n財(cái)政部醫(yī)藥行業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作專題

?  出臺(tái)背景原因深度解讀

?  營銷占比警示紅燈

?  醫(yī)保局聯(lián)動(dòng)各部委的大棋局

?  關(guān)于核查藥企成本未來趨勢

?  檢查工作的頂層設(shè)計(jì)與邏輯思維

?  檢查手核心內(nèi)容

?  醫(yī)藥企業(yè)應(yīng)對策略

闡述：從源頭（原料）到成品售賣（患者使用價(jià)格）全程監(jiān)控時(shí)代到來。

二、醫(yī)藥企業(yè)財(cái)稅管理篇

n管理的內(nèi)涵和目標(biāo)

?  藥企核算會(huì)計(jì)走向管理會(huì)計(jì)

?  財(cái)稅處理差異

?  增值稅處理分錄

?  藥企營改增后涉稅應(yīng)對

?  銷售合同涉稅條款分析與防范

?  票、合同、資金、貨四流統(tǒng)一

n藥企總公司與子公司涉稅案例分析及操作要點(diǎn)（稽查重點(diǎn)）

?  相關(guān)法律條文解讀

?  子公司籌建賬務(wù)與稅務(wù)處理

?  總、子公司所得稅政策匯總解析

?  國地稅合并后跨區(qū)涉稅報(bào)驗(yàn)管理

n站在稅務(wù)角度進(jìn)行藥企財(cái)稅處理

?  管理費(fèi)用結(jié)算的節(jié)稅技巧

?  藥企領(lǐng)導(dǎo)如何從報(bào)表看問題、識(shí)別稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1、 財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)則

2、 賬票表全流程圖

3、 會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表分析

?  借款的稅務(wù)處理

1、 支出差異及調(diào)整

2、 借款費(fèi)用財(cái)務(wù)處理

3、 案例分享；以借款之名為銷售發(fā)放提成偷逃個(gè)稅稽查

4、 統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的處理

5、重磅文件：無償貸款免增值稅藥企利用

三、如何享受不增稅政策篇

   重要的收入類目

?  財(cái)政部會(huì)計(jì)司政府補(bǔ)助政策解讀

?  案例分享：800萬政府補(bǔ)助

?  重要補(bǔ)助申報(bào)差異

   個(gè)稅改革后風(fēng)險(xiǎn)提示語應(yīng)對

?  新稅制三種變化

?  過渡期個(gè)人所得稅計(jì)算方法

?  應(yīng)納稅所得額計(jì)算

?  國務(wù)院關(guān)于個(gè)人所得稅專項(xiàng)扣除

?  年終獎(jiǎng)新政和關(guān)鍵點(diǎn)

?  社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)新標(biāo)準(zhǔn)如何繳

?  社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)特殊情況處理

?  社保系列問題解決匯總

n認(rèn)識(shí)金稅三與稽查手冊

?  金稅三的功能

?  金稅三的財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)警功能

?  金稅三自動(dòng)報(bào)警稽查4大方向

?  納稅評估

?  最容易被稽查的38項(xiàng)財(cái)務(wù)異常

?  稅務(wù)稽查手冊重點(diǎn)

闡述：醫(yī)保局與財(cái)稅合體后行業(yè)發(fā)展變化！