第一部分：職業(yè)舞弊實(shí)務(wù)概述 了解職業(yè)舞弊----我們了解的越多，蒙受損失的概率就越小 認(rèn)識(shí)ACFE，了解舞弊三角理論——?jiǎng)訖C(jī)、機(jī)會(huì)和自我合理化 舞弊為何是一個(gè)全球性的難題 案例解析----“貓膩”與“法眼” 第二部分：各種舞弊手段揭露 四大類常見(jiàn)的舞弊行為 最常見(jiàn)的舞弊行為----侵占、盜用資產(chǎn) ? 盜用現(xiàn)金 ? 虛假付款 ? 盜用非現(xiàn)金資產(chǎn)（存貨、信息、證券等） ? 案例解析----沒(méi)有底的“水桶帳戶” ? 公司小金庫(kù)的處理 藏匿在龐大金額中的舞弊行為----薪酬舞弊 ? 虛幻員工與虛擬補(bǔ)貼 ? 漫長(zhǎng)的病假 ? 薪酬舞弊手段層出不窮 ? 案例分析----撿了芝麻，丟了西瓜 殺傷力最大的舞弊行為----虛假財(cái)務(wù)報(bào)表 ? “垃圾”與“黃金” ? 一只有四條命的貓----雷曼兄弟的破產(chǎn) ? 長(zhǎng)期合作帶來(lái)日久生情----安然與安達(dá)信 “高大上”的商業(yè)犯罪----洗錢(qián) ? 洗錢(qián)三步曲----安置、分層、整合 ? 如何找到罪犯----“一切向錢(qián)看” 第三部分：財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊識(shí)別與防范 如何識(shí)別動(dòng)過(guò)手腳的資產(chǎn)負(fù)債表 ? 貨幣資金報(bào)表舞弊防范技巧 ? 案例分析----外埠存款“不翼而飛” ? 存貨報(bào)表舞弊防范技巧 ? 案例分析----在途材料“藏污納垢” ? 應(yīng)收帳款報(bào)表舞弊防范技巧 ? 案例分析----應(yīng)收帳款“空中飛” ? 固定資產(chǎn)報(bào)表舞弊防范技巧 ? 案例分析----“一匹大馬拉小車” ? 流動(dòng)負(fù)債報(bào)表舞弊防范技巧 ? 案例分析----其他科目“面目可疑” 火眼金睛識(shí)破粉飾過(guò)的利潤(rùn)表 ? 營(yíng)業(yè)收入報(bào)表舞弊防范技巧 ? 案例分析---- 不是少了，就是多啦！ ? 生產(chǎn)成本報(bào)表舞弊防范技巧 ? 案例分析---- 供應(yīng)商都是個(gè)體戶？！ ? 期間費(fèi)用報(bào)表舞弊防范技巧 ? 案例分析---- 劇烈波動(dòng)的期間費(fèi)用 第四部分：調(diào)查舞弊訪談舉證技巧 調(diào)查步驟 如何對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富的證人訪談 如何通過(guò)書(shū)面文件證實(shí)案情 調(diào)查者善用各種分析工具 ? 關(guān)系分析 ? 時(shí)間分析 ? 關(guān)鍵列表 ? 繪制圖表 舞弊案的紀(jì)錄與描述 第五部分：治理舞弊有“王牌”----“國(guó)法”與“家規(guī)” 防范有技巧，找漏洞是關(guān)鍵 國(guó)法與家規(guī) ? 國(guó)法平天下----SOX法案和內(nèi)部控制制度 ? 家規(guī)也要用----CFO制度 認(rèn)識(shí)SEC和FASB 案例分析：格林柯?tīng)柕母矞? 第六部分：互動(dòng)答疑 總結(jié)：公司舞弊防范關(guān)鍵點(diǎn)