一、 預(yù)算概要 1) 預(yù)算管理的主要實施障礙是什么？如何改進(jìn)和認(rèn)識全面預(yù)算？ 2) 我們想用預(yù)算來做什么? 3) 預(yù)算定義及目標(biāo)？ 4) 現(xiàn)有管理構(gòu)架與預(yù)算之間的匹配 5) 戰(zhàn)略、經(jīng)營計劃與預(yù)算之關(guān)系 二、預(yù)算前提 1) 預(yù)算組織：明確責(zé)任與分工（集團(tuán)化組織預(yù)算管理組織及流程） 2) 戰(zhàn)略分析 3) 企業(yè)核心競爭力分析 4) 企業(yè)經(jīng)營計劃制定流程及方法 a) 經(jīng)營計劃制定關(guān)鍵要素和注意事項 b) 公司目標(biāo)及其關(guān)鍵因素分析 c) 產(chǎn)品服務(wù)及研發(fā)實施計劃 d) 業(yè)務(wù)部門經(jīng)營計劃制定流程及方法 e) 職能部門業(yè)務(wù)計劃制定流程及方法 5) 年度總體財務(wù)規(guī)劃 6) 下1年的計劃 三、預(yù)算編制 1) 預(yù)算起點與預(yù)算管理平臺 2) 預(yù)算目標(biāo)確定及其分解與下達(dá) 3) 預(yù)算編制內(nèi)容體系 4) 預(yù)算編制流程與方法技巧 5) 預(yù)算編制規(guī)范指引 a) 資本預(yù)算編制規(guī)范及指引 b) 經(jīng)營預(yù)算編制規(guī)范及指引 6) 預(yù)算編制報告（報告格式、內(nèi)容） 7) 預(yù)算編制案例分析與應(yīng)用演練 小結(jié) 四、預(yù)算監(jiān)控與反饋 1) 如何收集預(yù)算分析數(shù)據(jù) 2) 預(yù)算差異分析方法 3) 預(yù)算分析會 4) 改進(jìn)行動方案 5) 預(yù)算調(diào)整 6) 預(yù)算監(jiān)控與反饋流程 7) 盈利能力預(yù)算差異分析 8) 成本控制預(yù)算差異分析 9) 預(yù)算分析案例 五、預(yù)算落實與預(yù)算考評 1) 預(yù)算與 kpi關(guān)系 2) kpi制定與考核 3) kpi管理原理 4) 制定kpi指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn) 5) 管理報告設(shè)計 6) 管理報告設(shè)計流程及方法