財(cái)務(wù)多維度透視分析與財(cái)務(wù)管控

主講：孫犁

【課程背景】

在工作中，您是否遇到過以下情形：

1.公司最近銷售形勢一片大好，可是賬上資金卻越來越緊張，問題到底出在哪兒了？怎么才能讓銷售和其他部門也認(rèn)識(shí)到這樣的問題？

2.每月開經(jīng)營會(huì)議時(shí)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)明明白白的擺在那兒，業(yè)務(wù)部門怎么就是不理解這些數(shù)據(jù)的意義呢？

3.月月做分析，來來去去都是那些數(shù)據(jù)，別說老板看煩了，連我自己也不知道分析是為了什么；4.最怕老板拿著我的分析報(bào)告問為什么，問一個(gè)為什么我還能答得上來，連問三個(gè)為什么，我就焉兒了。……

【課程收益】

    掌握公司財(cái)務(wù)分析的有效方法和工具，發(fā)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)作中的優(yōu)劣所在。

量化分析具體的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并結(jié)合企業(yè)整體戰(zhàn)略，為企業(yè)決策和管理提供有力的財(cái)務(wù)信息支持。

找到企業(yè)運(yùn)營的高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域、掌握改善現(xiàn)狀和防范風(fēng)險(xiǎn)的有效方法

擺脫數(shù)字和框架的束縛，跳出財(cái)務(wù)來看財(cái)務(wù)，從全新的角度審視和重整自身工作

有效改善與其它部門的溝通

【課程內(nèi)容】

一、引言

1.財(cái)務(wù)的目標(biāo)記賬只是手段，管理控制才是目的

2.財(cái)務(wù)與其它部門的關(guān)系

3.從財(cái)務(wù)管理的角度重新審視資產(chǎn)負(fù)債表      

4.從財(cái)務(wù)管理的角度重新審視利潤表

二、公司財(cái)務(wù)分析的核心思路在哪里？

1.一個(gè)起點(diǎn)：市場    

2.三大方面的運(yùn)作：花錢、占用錢、占用誰的錢

3.兩大結(jié)果：風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)的平衡   

4.案例分析：這兩個(gè)老板到底誰經(jīng)營的更好

5.營運(yùn)資本分析——有效控制資金效率及風(fēng)險(xiǎn)  

6.國際先進(jìn)的營運(yùn)資本分析方法

7.為什么公司會(huì)遇到資金周轉(zhuǎn)危機(jī)，如何應(yīng)對(duì) 

8.運(yùn)用營運(yùn)資本進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表的詳細(xì)分析

9.實(shí)用工具——營運(yùn)資本EXCEL自動(dòng)分析表格  

10.主營業(yè)務(wù)及非主營業(yè)務(wù)營運(yùn)資本分析

11.不同產(chǎn)品的營運(yùn)資本分析    

案例分析：一家奄奄一息的企業(yè)，背后的黑手是誰

12.EVA：企業(yè)在創(chuàng)造財(cái)富還是在毀滅財(cái)富——企業(yè)價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)控制   

13.財(cái)務(wù)比率綜合運(yùn)用

14.杜邦分解及財(cái)務(wù)比率金字塔；財(cái)務(wù)比率指標(biāo)自動(dòng)分析表格  案例分析：該不該借錢，這是個(gè)問題

15財(cái)務(wù)報(bào)表綜合解讀：綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)透視公司運(yùn)作

案例討論：如果您的企業(yè)面臨這樣的經(jīng)營難題，分析的重點(diǎn)和建議應(yīng)該是什么

三、企業(yè)為什么要追求“現(xiàn)金為王”？

1.現(xiàn)金流量表分析——現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)控制 

2.現(xiàn)金流量表的關(guān)鍵編制邏輯

3.企業(yè)的三大現(xiàn)金活動(dòng)分析  

4.從不同現(xiàn)金活動(dòng)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系看企業(yè)運(yùn)作及風(fēng)險(xiǎn)

5.從現(xiàn)金流量表各種比例關(guān)系看企業(yè)運(yùn)作及風(fēng)險(xiǎn) 

6.現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)同資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表數(shù)據(jù)的結(jié)合分析

7.經(jīng)營活動(dòng)流量的直接法和間接法的管理分析作用     

案例分析：現(xiàn)金里的“牛”是怎樣養(yǎng)出來的

四、誰是企業(yè)利益相關(guān)者？

1.股東回報(bào)系統(tǒng)的六環(huán)分解 

2.利潤回報(bào)：少花錢，多賺錢

3.加速周轉(zhuǎn)：少占用錢，多收錢  

4.融資策略：占用誰的錢

5.利息成本：占用銀行錢的成本 

6.營業(yè)外事件：非正常因素的影響

7.社會(huì)成本：合理納稅

五、優(yōu)秀的財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)怎樣“練成”的？

1.透視企業(yè)財(cái)務(wù)狀況- 資產(chǎn)負(fù)債表  

2.透視企業(yè)經(jīng)營狀況–損益表

3.收入確認(rèn)中的財(cái)務(wù)陷阱  

4.成本歸集中的會(huì)計(jì)陷阱

5.毛利率的含義及在經(jīng)營中的運(yùn)用  

6.損益表的上線與底線

7.關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)的管理含義   

小組活動(dòng)：通過表報(bào)看這家公司是如何運(yùn)營的？

六、為什么國資委要考核央企EVA指標(biāo)？

1.經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)衡量什么?   

2.經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)的計(jì)算與分解

3.經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)與自由現(xiàn)金流量 

4.“人力密集型”企業(yè)的EVA考核

5.“資金密集型”企業(yè)的EVA考核      

EVA管理對(duì)其他非央企企業(yè)的借鑒意義

七、財(cái)務(wù)報(bào)表如何透視企業(yè)經(jīng)營管理存在的”病灶”

    如何通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)反映經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)存在的經(jīng)營管理問題？

A診斷     各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)在報(bào)表上怎樣反映;如何運(yùn)用報(bào)表上的數(shù)字分析企業(yè)營運(yùn)資本狀況

利潤表各項(xiàng)成本內(nèi)容分解;如何通過財(cái)務(wù)分析識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

通過財(cái)務(wù)分析尋找企業(yè)經(jīng)營關(guān)鍵點(diǎn)

B對(duì)癥與下藥    急性病的三種癥狀;維持運(yùn)營需要多少流動(dòng)資金？

慢性病的三種癥狀;如何恰當(dāng)運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿？企業(yè)的三臺(tái)發(fā)動(dòng)機(jī)

C如何“根治”；分析現(xiàn)狀; 對(duì)標(biāo)母本找差距;分析問題原因找方法; 建立機(jī)制完善體制; 績效評(píng)價(jià)

八、如何撰寫好優(yōu)秀的經(jīng)營活動(dòng)分析報(bào)告

不是為財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)而分析，而是為改善經(jīng)營而分析

1.     怎樣通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理的問題

2.      對(duì)經(jīng)營活動(dòng)分析的理解

3.      經(jīng)營活動(dòng)分析的理解

4.     經(jīng)營活動(dòng)分析的原則和要點(diǎn)

5.      經(jīng)營活動(dòng)分析長常用的方法

6.     財(cái)務(wù)分析報(bào)告的常見誤區(qū)

7.     撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)注意的事項(xiàng)

8.      如何撰寫優(yōu)秀的財(cái)務(wù)分析報(bào)告和經(jīng)營活動(dòng)分析報(bào)告

案例分享