在以創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長為主基調(diào),以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主旋律背景下,地方融資平臺(tái)公司的政府融資職能將被取消,PPP作為公共產(chǎn)品新的供給模式,是一種體制機(jī)制的創(chuàng)新,有利于提高公共產(chǎn)品的質(zhì)量和服務(wù)效率。
隨著PPP模式的推廣和普及,風(fēng)險(xiǎn)問題將成為影響項(xiàng)目最終能否成功落地的決定性因素。如何管控PPP全過程運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn),使PPP整個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)最小化,實(shí)現(xiàn)PPP項(xiàng)目物有所值的目標(biāo),是目前迫切需要解決的問題。
一、PPP項(xiàng)目最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)選擇與資本運(yùn)作:
1、PPP項(xiàng)目常用融資渠道、融資產(chǎn)品、放貸條件、融資優(yōu)化;
2、PPP項(xiàng)目參與各方最優(yōu)資本結(jié)構(gòu);
3、PPP項(xiàng)目交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì);
4、不同類型PPP項(xiàng)目融資難點(diǎn)及應(yīng)對;
5、不同類型PPP項(xiàng)目融資模式選擇;
6、股權(quán)退出機(jī)制。
二、PPP項(xiàng)目全過程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管控:
風(fēng)險(xiǎn)管理的概念和過程;
PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的公平分擔(dān)原則;
PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略與管控措施;
PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)調(diào)節(jié)/調(diào)價(jià)機(jī)制
三、PPP項(xiàng)目全流程及有關(guān)實(shí)務(wù)要點(diǎn):
PPP政府實(shí)施組織機(jī)構(gòu);
PPP主要流程;
物有所值評價(jià);
財(cái)政承受能力論證;
財(cái)務(wù)測算、市場預(yù)測、定價(jià)與調(diào)價(jià);
風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制與安排;
實(shí)施方案的編制;
股權(quán)投資和貸款協(xié)議;
項(xiàng)目績效標(biāo)準(zhǔn)化、評價(jià)與監(jiān)管;
10、項(xiàng)目移交安排。
四、PPP財(cái)務(wù)、涉稅處理及案例分析
:
1、SPV(項(xiàng)目公司)不同運(yùn)營模式選擇的涉稅影響;
2、PPP項(xiàng)目各階段財(cái)務(wù)處理;
3、“營改增”對PPP項(xiàng)目涉稅影響;
4、PPP項(xiàng)目全流程涉稅處理及稅務(wù)籌劃思路。
五、PPP典型案例操作難點(diǎn)及要點(diǎn)
:
1、智慧城市、海綿城市、城市綜合管廊等試點(diǎn)項(xiàng)目難點(diǎn)應(yīng)對;
2、軌道交通等交通類經(jīng)典案例分享;
3、污水處理、道路、供水、熱力等市政類經(jīng)典案例分享;
4、園區(qū)開發(fā)、城鎮(zhèn)化開發(fā)PPP項(xiàng)目案例分享;
5、醫(yī)院、學(xué)校等公用或社會(huì)事業(yè)PPP項(xiàng)目案例分享。