Introduction 課程介紹： 資源稀缺導(dǎo)致需要預(yù)算的指引和約束。資源的稀缺性是經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本命題，同時(shí)構(gòu)成對預(yù)算的一種硬約束。世界上的資源—資金資源、人力資源、自然資源都是有限的，而可供企業(yè)支配的經(jīng)濟(jì)資源更加稀缺。怎樣利用好有限的資源就需要通過預(yù)算做出選擇和安排。 “如果你無法用數(shù)字表達(dá)你所知道的東西，那么實(shí)際上你所知無多；如果你所知無多，就無法管理企業(yè)?！? －－GE前CEO 韋爾奇 Profit通過本次培訓(xùn)您將可以得到以下收益： Ø 討論預(yù)算的“一大”中心理念 Ø破解預(yù)算的“九大”難題 Ø 分享預(yù)算的“五大”工具和技術(shù) Ø 解密預(yù)算的“七大”步驟“Operate”模式 Who Should Attend 下列人士應(yīng)該參加本次培訓(xùn)： 總經(jīng)理、企業(yè)中高層管理人員、CFO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)分析師及負(fù)責(zé)企業(yè)預(yù)算的其他人員。 課程開發(fā)： cfoteam課程開發(fā)團(tuán)隊(duì) 學(xué)術(shù)指導(dǎo)：劉博士（某著名財(cái)經(jīng)大學(xué)管理會(huì)計(jì)系主任） 市場推廣： Susan 案例設(shè)計(jì)：Sophia 質(zhì)量控制：呂先生（IBM/MOTO專家） Edition : Ver 3.0 The Instructor我們特別邀請到資深財(cái)務(wù)培訓(xùn)及咨詢專家： Mr.xiao，具有十多年國際頂尖公司的企業(yè)運(yùn)營和財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，曾任職于IBM控股和某中央企業(yè)多年，具有堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)、豐富的實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)歷和管理經(jīng)驗(yàn)，他結(jié)合國內(nèi)外先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，為多家上市公司和民營企業(yè)建立先進(jìn)的財(cái)務(wù)管控體系進(jìn)行過策劃、指導(dǎo)并提供幫助和輔導(dǎo)，取得了非常好的效果。《財(cái)務(wù)技術(shù)》網(wǎng)（www.cfoteam.com.cn）（中國最具影響力的財(cái)務(wù)網(wǎng)站之一，為中國眾多企業(yè)提供高質(zhì)量的服務(wù)）創(chuàng)始團(tuán)隊(duì)成員；中國人民大學(xué)財(cái)金學(xué)院培訓(xùn)中心特邀講師，清華大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)班特邀講師；浙江大學(xué)總裁班特邀講師；《首席財(cái)務(wù)官》雜志顧問；《財(cái)務(wù)技術(shù)》研究中心特聘專家；《財(cái)務(wù)技術(shù)》培訓(xùn)中心高級講師。曾經(jīng)服務(wù)過的客戶有深圳長科國際電子有限公司、北京金長科國際電子有限公司、北京首信股份有限公司、中國普天信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司、IBM(中國)有限公司、NOKIA(中國)有限公司、北京諾基亞首信通信有限公司、中國移動(dòng)、中國電信、蘇州泰科電子、中國兵器工業(yè)集團(tuán)、華勝天成、施耐德、中國工商銀行、航天信息等眾多500強(qiáng)企業(yè)、中國上市公司、中央企業(yè)、民營企業(yè)及眾多的本土中小企業(yè)。 Course Content課程具體內(nèi)容: 我們將解決的最核心問題是： 為什么需要預(yù)算？怎樣確保預(yù)算執(zhí)行到底？ 做預(yù)算經(jīng)常遇到的問題是什么？怎么處理這些問題？ 怎樣做好預(yù)算？預(yù)算管理到底要做哪幾件事情？ • 引子：角色扮演 • 全球最佳預(yù)算管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)借鑒； • 預(yù)算管理中的“一個(gè)”核心理念； • 破解預(yù)算管理中的“九大”難題； 解密預(yù)算管理的“Operate（經(jīng)營）”模型： 案例引導(dǎo)：美國企業(yè)、歐洲企業(yè)和中國企業(yè)預(yù)算比較 Objective：設(shè)定和明確企業(yè)目標(biāo) • 設(shè)立和明確企業(yè)目標(biāo)，分解企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)； Ø 問題：預(yù)算管理中業(yè)務(wù)部門不配合怎么辦？ • 案例分享：IBM預(yù)算程序 Ø 問題：怎樣解決銷售預(yù)測不準(zhǔn)的問題？ • 銷售目標(biāo)預(yù)測的關(guān)鍵點(diǎn)； • 分解戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵步驟； • 成功案例分析：惠普的企業(yè)計(jì)劃 • 預(yù)算管理的“五大”技術(shù)之——經(jīng)營目標(biāo)分解的“SMART”原則； • 案例分析：IBM公司預(yù)算目標(biāo)是如何保證的？ Policy & Procedure：建立預(yù)算政策和操作程序 • 建立預(yù)算編制指導(dǎo)手冊； • 制定年度預(yù)算編制時(shí)間安排表； Ø 案例分享：預(yù)算手冊和預(yù)算時(shí)間表 Each unit budget：全面預(yù)算，全員參與 • 全面預(yù)算部門分工； Ø 問題：怎樣在預(yù)算中討價(jià)還價(jià)； • 預(yù)算管理的“五大”技術(shù)之——內(nèi)容： Ø 戰(zhàn)略目標(biāo)內(nèi)容，主要經(jīng)營指標(biāo) Ø 損益表、資產(chǎn)負(fù)責(zé)表、費(fèi)用預(yù)算 Ø 固定資產(chǎn)預(yù)算和融資預(yù)算 Review：管理層與董事會(huì)質(zhì)詢與批準(zhǔn) • 巴列特定律——80/20原則的運(yùn)用； • 預(yù)算陳述會(huì)議； • 預(yù)算質(zhì)詢的關(guān)鍵問題； Ø 案例分析：主要經(jīng)營指標(biāo)追蹤報(bào)告舉例 • 如何進(jìn)行預(yù)算質(zhì)詢——標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算程序的內(nèi)容 Ø 案例分享：IBM預(yù)算質(zhì)詢 • 企業(yè)的預(yù)算編制體系 Assign responsibility：分解職責(zé)，落實(shí)責(zé)任，關(guān)注業(yè)務(wù)行為 • 預(yù)算控制流程及職責(zé)分配； • 控制預(yù)算執(zhí)行的的關(guān)鍵點(diǎn)； • 財(cái)務(wù)部在預(yù)算過程中的職責(zé)和程序； Ø 問題：費(fèi)用控制不住怎么辦？ Trail score：預(yù)算跟蹤與績效考核 • 用什么樣的工具支持預(yù)算工作？ • 預(yù)算管理的軟件化； • 預(yù)算與業(yè)績評價(jià)； • 預(yù)算與其它考核指標(biāo)發(fā)生矛盾怎么辦？ Ø 問題：預(yù)算需要調(diào)整怎么辦？ Evaluation：預(yù)算執(zhí)行情況評估及改進(jìn) Ø 問題：如何既讓老板滿意同時(shí)又滿足管理需要？ • 建立預(yù)算分析體系，設(shè)定分析方法和分析框架； • 預(yù)算的調(diào)整流程和調(diào)整方法； IBM預(yù)算工作感悟和經(jīng)驗(yàn)分享