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股權(quán)激勵(lì)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)家
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伍健康:晉商的股權(quán)激勵(lì)——身股
2016-01-20 7099

晉商的股權(quán)激勵(lì)——身股

2015-03-19 

晉商和徽商是明清期間我國(guó)非常有影響力的兩個(gè)商幫,他們?cè)诹魍I(lǐng)域活躍了400多年,對(duì)16世紀(jì)后的近世社會(huì)產(chǎn)生了巨大影響。其中徽商是以血緣和宗族關(guān)系為基礎(chǔ),強(qiáng)調(diào)在宗族子弟中選拔經(jīng)理和伙計(jì),依賴(lài)隱含契約、族規(guī)家法治理商幫內(nèi)部的代理關(guān)系。但是晉商是以地緣關(guān)系為基礎(chǔ),整體上放棄了在宗族內(nèi)部選拔經(jīng)商人才,遵循避親舉鄉(xiāng)原則選擇同鄉(xiāng)出任掌柜和伙計(jì),晉商內(nèi)部的治理難度比徽商大了很多,他們除了利用正式的號(hào)規(guī)約束,還利用了接近現(xiàn)代股權(quán)激勵(lì)意義的股俸制度激勵(lì)商幫成員。

  晉商的股俸激勵(lì)是將商號(hào)的股份分為銀股和身股:銀股是財(cái)東投資商號(hào)的合約資本,對(duì)商號(hào)的盈虧負(fù)無(wú)限責(zé)任;身股是財(cái)東允許掌柜等重要伙計(jì)以人力而非資本所頂股份,可以參與分紅但不對(duì)商號(hào)的虧賠負(fù)責(zé)。未頂身股的伙計(jì)只支取薪金,最多不過(guò)百兩。股俸和薪金對(duì)伙計(jì)的激勵(lì)效果完全不同,山西俗語(yǔ)稱(chēng):“一厘生意自家人,百兩辛金(薪金)是外人”。因此,身股把伙計(jì)的個(gè)人收益與商號(hào)收益緊密聯(lián)系起來(lái),比薪金更有效地激勵(lì)了伙計(jì)。身股其實(shí)就是股權(quán)激勵(lì)的雛形,從以下幾個(gè)方面進(jìn)一步談一下自己的一點(diǎn)理解。

  1.身股的進(jìn)入條件

  身股并非輕爾易舉的事。一個(gè)小伙計(jì)入號(hào),先得當(dāng)三年學(xué)徒,做一些侍侯掌柜之類(lèi)的粗活,閑暇學(xué)習(xí)打算盤(pán)、練毛筆字,字號(hào)光管飯,不給工錢(qián)。滿(mǎn)徒后,按月發(fā)給薪資,但還頂不上生意。起碼等三個(gè)帳期以后(大約需要十年),工作勤勤懇墾,沒(méi)有出現(xiàn)重大過(guò)失,經(jīng)掌柜向東家推薦,各股東認(rèn)可下,才可以開(kāi)始頂股,從一、二厘頂起,慢慢逐步增加。每次增加的股份,記入“萬(wàn)金帳”,予以確認(rèn)。能頂?shù)狡?、八厘,就可能被提拔為三掌柜、二掌柜,就有了大出息。因此,在祁太平一帶有諺語(yǔ)流行說(shuō):“坐官的入了閣,不如在茶票莊當(dāng)了客。”可見(jiàn)當(dāng)時(shí)身股有多大的誘惑力!

  2.身股分紅的發(fā)放

  每逢賬期(一般3到4年為一個(gè)賬期)結(jié)算,發(fā)放紅利。但是需要提取花紅,即損失賠償準(zhǔn)備金。山西票號(hào)總號(hào)會(huì)在每年結(jié)算后,根據(jù)純利潤(rùn)的多少分給各分號(hào)掌柜一定金額的損失賠償準(zhǔn)備基金,稱(chēng)為“花紅”。此花紅要積存在號(hào)中,并支付一定的利息,等到分號(hào)掌柜出號(hào)時(shí)才付還。這樣不僅可以增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),而且一旦出事故,分號(hào)掌柜也有一定的資金基礎(chǔ)可用以填補(bǔ)損失賠償之需。

  3.身股退出機(jī)制

  身股也不是“一勞永逸”的,如果頂上股份后,發(fā)生了重大過(guò)失,還可酌情扣除股份,直至開(kāi)除出號(hào)!不過(guò),辛辛苦苦一輩子,去世后,其家屬還可以繼續(xù)領(lǐng)取三個(gè)帳期的紅利,叫做故身股,這一規(guī)定充分體現(xiàn)了企業(yè)對(duì)員工的人文關(guān)懷,充滿(mǎn)了人情味,所以晉商字號(hào)的員工都十分珍惜身股的機(jī)會(huì)。都會(huì)盡心竭力地工作,報(bào)答企業(yè)的知遇之恩。

  現(xiàn)在我們做股權(quán)激勵(lì)項(xiàng)目,主要選取的幾個(gè)模式:分紅權(quán)、虛擬股票、股票期權(quán)、限制性股票、業(yè)績(jī)股票等等,就是從身股、銀股以及來(lái)源于西方的期權(quán)三種基本模式演化發(fā)展而來(lái)的。身股制對(duì)晉商幾百年的興盛的做出了很大貢獻(xiàn),也為我們留下了很多經(jīng)驗(yàn)。利用復(fù)雜漫長(zhǎng)的進(jìn)入條件加強(qiáng)對(duì)伙計(jì)能力的培養(yǎng)與選擇,以及對(duì)忠誠(chéng)度的考驗(yàn);從花紅的設(shè)置加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制;而退出機(jī)制進(jìn)一步保障股東利益并增強(qiáng)員工的歸屬感與人文關(guān)懷。現(xiàn)在晉商在身股制中積累的經(jīng)驗(yàn)仍然很值得我們?nèi)ソ梃b與學(xué)習(xí)。

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