第1章  總則

第1條  目的

為加強對公司籌資風險的管理，有效地控制籌資風險，降低籌資成本，提高籌資業(yè)務的效率，根據(jù)公司自身的發(fā)展情況和國家有關法律法規(guī)的規(guī)定特制定本規(guī)定。

第2條  適用范圍

本規(guī)定適用于公司總部、控股子公司、全資子公司。

第3條  相關概念的界定

本規(guī)定所指的籌資風險主要包括以下4個方面的內(nèi)容。

1．籌集資金不能落實的可能性。

2．籌集成本過大的可能性。

3．籌集資金達不到預期效益的可能性。

4．使公司償債能力下降或喪失的可能性。

第4條  籌資風險的評估準則

1．以公司固定資產(chǎn)投資和流動資金的需要決定籌資的時機、規(guī)模和組合。

2．籌資時應充分考慮公司的償還能力，全面衡量收益情況和償還能力，做到量力而行。

3．對籌集來的資金、資產(chǎn)、技術具有吸收和消化的能力。

4．籌資的期限要適當。

5．負債率和還債率要控制在一定范圍內(nèi)。

6．籌資要考慮稅款減免及社會條件的制約。

第2章  籌資風險評估程序

第5條  成立籌資風險評估小組

公司對重大籌資方案應當進行風險評估。財務部組織成立評估小組，評估小組成員包括財務總監(jiān)、財務部經(jīng)理、籌資主管、籌資專員、財務會計、法律顧問、審計部相關人員，必要時還應從外部聘請有關專家協(xié)助評估小組進行評估。

第6條  擬定風險評估實施方案

風險評估小組擬定風險評估實施方案，方案應包括以下內(nèi)容。

1．進行風險評估的時間安排。

2．風險評估小組成員分工。

3．風險評估具體執(zhí)行規(guī)定。

第7條  確定風險評估標準及評估方法

公司一般采取下列籌資風險測評方法。

1．財務兩平點法。

2．平衡點匯率法。

3．指標體系法。

第8條  進行風險分析

風險分析的主要內(nèi)容是風險的成因分析，風險成因分析包括內(nèi)因分析和外因分析。

1．籌資風險的內(nèi)因分析

（1）公司的負債規(guī)模分析。

（2）資本結構分析。

（3）籌資方式分析。

（4）負債利息率分析。

（5）信用交易策略分析。

（6）負債期限結構分析。

（7）籌資順序安排分析。

2．籌資風險的外因分析

（1）經(jīng)營風險分析。

（2）預期現(xiàn)金流入量和資產(chǎn)的流動性分析。

（3）金融市場風險分析。

第9條  編寫《風險分析評估報告》

《風險分析評估報告》主要包括以下3個方面的內(nèi)容。

1．評估背景分析。

2．主要風險分析。

3．根據(jù)風險類型及成因列舉相應的風險控制措施。

第3章  附則

第10條  本規(guī)定自     年     月     日起執(zhí)行。