第1章  總則

第1條  目的

為規(guī)范公司的籌資決策行為，降低資本成本，減少籌資風(fēng)險，提高資金效益，根據(jù)公司實際情況特制定本制度。

第2條  適用范圍

本制度適用于公司總部、控股子公司及全資子公司。

第3條  相關(guān)概念的界定

1．本制度所指的籌資包括權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資兩種方式。

（1）權(quán)益資本籌資是指采用公司所有者投入以及發(fā)行股票方式籌資。權(quán)益資本籌資可以分為吸收直接投資和發(fā)行股票兩種籌資方式。

①吸收直接投資是指公司以協(xié)議等形式吸收其他企業(yè)和個人投資的籌資方式。

②發(fā)行股票籌資是指公司以發(fā)行股票方式籌集資本的方式。

（2）債務(wù)資本籌資指公司以負(fù)債方式借入并到期償還的資金，包括短期借款、長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款等。

2．本制度中籌資決策控制是指對籌資業(yè)務(wù)各個決策環(huán)節(jié)的控制，主要包括對籌資預(yù)算、籌資方案的決策控制。

（1）籌資預(yù)算是指公司在預(yù)算期內(nèi)就需要新借入的長期借款、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行的債券、股票及對原有借款、債券的還本付息、股票的股利支付等所編制的預(yù)算。

（2）籌資方案主要包括籌資的具體程序或具體籌資活動安排以及籌資計劃實施的相關(guān)說明。

第4條  籌資決策原則

1．統(tǒng)一籌措原則。

2．綜合權(quán)衡，降低成本原則。

3．適度負(fù)債，防范風(fēng)險原則。

第5條  公司財務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)資金籌措的管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作。分公司無權(quán)對外進行籌資，經(jīng)營活動中所需資金應(yīng)向公司財務(wù)部申請。

第2章  籌資預(yù)算的決策控制

第6條  籌資預(yù)算編制程序

1．資金需求分析

（1）銷售預(yù)算

銷售部門對公司本期全部產(chǎn)品的銷售數(shù)量與銷售金額作出預(yù)估，形成《銷售預(yù)測報告》并提交公司財務(wù)部。

（2）職能部門資金需求計劃的編制

財務(wù)部將《銷售預(yù)測報告》下發(fā)各個相關(guān)部門，并要求相關(guān)部門根據(jù)銷售預(yù)測制訂出本部門的資金需求計劃。

（3）公司資金需求計劃的編制

財務(wù)部匯總整理各個職能部門的《資金需求計劃》，形成公司整體的資金需求計劃。

2．估計所需外部籌資額

用預(yù)計資金需求量減去已有的資金、負(fù)債的自發(fā)增長和內(nèi)部提供的資金便可得出外部籌資額的需求量。

第7條  籌資預(yù)算的編制內(nèi)容

1．資本籌集總量及時間安排。

2．籌資預(yù)算需合理安排籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)。

3．選擇公司所適合的籌資方式。

4．籌資預(yù)算需確定公司最佳的資金成本。

5．籌資預(yù)算需嚴(yán)格控制財務(wù)風(fēng)險。

6．籌資預(yù)算要根據(jù)上期預(yù)算的完成情況分析其對本期預(yù)算的影響。

第8條  籌資預(yù)算的審批程序

1．財務(wù)部經(jīng)理指導(dǎo)籌資主管編寫好籌資預(yù)算，簽字后提交財務(wù)總監(jiān)審核。

2．財務(wù)總監(jiān)對籌資預(yù)算進行審核，審核無誤并簽字后呈交總經(jīng)理。

3．總經(jīng)理提交預(yù)算委員會審議批準(zhǔn)。

4．籌資預(yù)算實行聯(lián)簽制，各級審核人員均需簽字蓋章，否則以失職論處。

第3章  籌資方案的決策控制

第9條  籌資方案的合格標(biāo)準(zhǔn)

1．籌資方案需確定籌資總額、籌資結(jié)構(gòu)、借款期限。

2．籌資方案需根據(jù)公司的具體情況確定籌資方式和籌資渠道。

3．籌資方案需分析、計算和比較各種籌資方式和籌資渠道的利弊。

4．籌資方案需分析各種方案的可行性。

5．籌資方案需具體說明籌資時機的選擇、籌資成本預(yù)計、潛在的籌資風(fēng)險、具體的應(yīng)對措施以及償債計劃等。

第10條  籌資方案的選優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)

1．籌資方案符合《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的規(guī)定。

2．籌資方案的籌資總收益大于籌資總成本。

3．籌資方案的籌資成本最小，利益最大。

4．籌集的資金符合公司經(jīng)營的需要，籌集資金的額度適宜。

第11條  籌資方案的審批程序

1．財務(wù)部經(jīng)理指導(dǎo)籌資主管編寫籌資方案，簽字后提交財務(wù)總監(jiān)審核。

2．財務(wù)總監(jiān)對籌資方案進行審核，審核簽字后呈總經(jīng)理審批。

3．籌資方案實行聯(lián)簽制，各級審核人員均需簽字蓋章，否則以失職論處。

第4章  其他規(guī)定

第12條  籌資預(yù)算與籌資方案在決策時須有完整的書面記錄，在執(zhí)行前須向執(zhí)行人員出示。否則，執(zhí)行人員有權(quán)拒絕執(zhí)行。

第13條  籌資業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會計記錄職責(zé)分開。

第14條  重大的籌資決策需公司高級管理層集體審議批準(zhǔn)。

第15條  籌資決策實行責(zé)任追究制，本著“誰出事，誰負(fù)責(zé)”的原則追究責(zé)任，一查到底。

第5章  附則

第16條  本制度自成     年     月     日起執(zhí)行。

第17條  本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。