第1章  總則

第1條  為了加強(qiáng)公司對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資行為的管理，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，保證投資安全，提高投資效益，特制定本細(xì)則。

第2條  本細(xì)則適用于涉及長(zhǎng)期股權(quán)投資的所有人員。

第3條  本細(xì)則中的長(zhǎng)期股權(quán)投資包括對(duì)子公司投資、對(duì)聯(lián)營(yíng)公司投資、對(duì)合營(yíng)公司投資及投資公司持有的對(duì)被投資單位不具有共同控制或重大影響并且在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益性投資。

第2章  投資方案實(shí)施的規(guī)定

第4條  投資部人員所編制的投資方案應(yīng)明確公司的出資時(shí)間、金額、出資方式、責(zé)任人及利潤(rùn)收回方式、時(shí)間等內(nèi)容。

第5條  投資實(shí)施方案發(fā)生變更時(shí)，必須重新按照審批程序進(jìn)行審批。

第6條  投資合同的簽訂由公司的法定代表人或法人代表通過(guò)書(shū)面授權(quán)書(shū)所委托的代表簽訂，其他人無(wú)權(quán)簽訂。

第7條  公司以現(xiàn)金或其他方式出資后，投資部需及時(shí)取得長(zhǎng)期股權(quán)投資的權(quán)益證書(shū)，進(jìn)行記錄后交予財(cái)務(wù)人員保管。

第8條  權(quán)益證書(shū)由財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)文員保管，財(cái)務(wù)文員將投資管理部交來(lái)的權(quán)益證書(shū)詳細(xì)記錄后，存入保險(xiǎn)柜中，未經(jīng)授權(quán)的人員不得接觸權(quán)益證書(shū)。

第9條  財(cái)務(wù)經(jīng)理定期或不定期地與投資管理部經(jīng)理及權(quán)益證書(shū)的保管人員、經(jīng)手人員核對(duì)有關(guān)的權(quán)益證書(shū)。

第3章  投資執(zhí)行的規(guī)定

第10條  投資部指派專(zhuān)員對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，投資部指派人員需與公司指派的其他人員配合，定期分析投資質(zhì)量，分析被投資公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、現(xiàn)金流量等重要指標(biāo)，并撰寫(xiě)分析報(bào)告。

第11條  公司對(duì)派往被投資公司的董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他管理人員及投資管理部派出的專(zhuān)員實(shí)行年度或任期內(nèi)的績(jī)效考評(píng)與輪崗制度，這些人員在年度或任期內(nèi)需向公司提供述職報(bào)告。

第12條  投資部應(yīng)將被投資公司發(fā)生的重大事項(xiàng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理，以便公司對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資進(jìn)行處置，保證長(zhǎng)期股權(quán)投資業(yè)務(wù)的安全與效益。

第13條  被投資公司的重大事項(xiàng)主要包括但不限于下列11項(xiàng)內(nèi)容。

1．推薦或更換本公司指派人員的崗位或職責(zé)。

2．被投資公司董事會(huì)、股東大會(huì)的議程與事項(xiàng)。

3．被投資公司經(jīng)營(yíng)方向、經(jīng)營(yíng)方式發(fā)生了重大改變或調(diào)整。

4．被投資公司的主要股東發(fā)生了變化。

5．被投資公司的注冊(cè)資本發(fā)生了變化。

6．被投資公司期望本公司為其提供任何形式的貸款性融資或債權(quán)擔(dān)保。

7．被投資公司的合并、分立、上市、變更公司形式、解散或清算等。

8．涉及上述事項(xiàng)的章程或合同的修改。

9．被投資公司的長(zhǎng)期投資項(xiàng)目。

10．被投資公司解聘或聘任高級(jí)管理人員。

11．公司管理層認(rèn)為重要的其他事項(xiàng)。

第14條  公司投資部定期收齊被投資公司的財(cái)務(wù)報(bào)表交予財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度和公司相關(guān)的會(huì)計(jì)制度對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資的收益進(jìn)行核算，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

第15條  對(duì)于被投資公司以股票形式發(fā)放股利的，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)更新賬面股份數(shù)量。

第16條  財(cái)務(wù)部應(yīng)定期或不定期地與被投資公司核對(duì)相關(guān)的投資賬目，保證投資的安全、可靠。

第17條  會(huì)計(jì)人員在確定長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目減值準(zhǔn)備的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)后，需報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理與財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、審批。

第18條  審計(jì)人員應(yīng)定期審計(jì)長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目的減值情況。

第4章  其他規(guī)定

第19條  投資部應(yīng)制定投資備查登記簿，以便公司隨時(shí)掌握長(zhǎng)期股權(quán)投資的狀況。

第20條  投資備查登記簿的內(nèi)容包括但不限于下列4項(xiàng)。

1．被投資公司的基本狀況、動(dòng)態(tài)信息。

2．取得投資時(shí)被投資公司各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值信息。

3．公司歷年與被投資公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易情況。

4．被投資公司發(fā)放股票股利的情況。

第5章  附則

第21條  本細(xì)則的解釋權(quán)歸公司投資部所有。

第22條  本細(xì)則自頒布之日起生效，其未盡事宜，另行參照投資部制定的相關(guān)制度。