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孫軍正:投資處置管理規(guī)范
2016-01-20 116009

1  總則

1  為了加強(qiáng)公司長(zhǎng)期股權(quán)投資處置環(huán)節(jié)的控制,對(duì)投資收回、轉(zhuǎn)讓、核銷(xiāo)等處置程序和方法進(jìn)行明確規(guī)定,確保處置真實(shí)、合法,特制定本規(guī)范。

2  本規(guī)范適用于涉及長(zhǎng)期股權(quán)投資處置的所有人員。

3  本規(guī)范中所指的長(zhǎng)期股權(quán)投資處置是指因各種原因公司對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資作出收回、轉(zhuǎn)讓或核銷(xiāo)等相關(guān)處置。

2  投資處置的審核審批

4  投資部相關(guān)人員在編制投資處置報(bào)告前要對(duì)投資項(xiàng)目情況作仔細(xì)的分析,財(cái)務(wù)人員將投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析狀況提供給投資部的相關(guān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人員作參考。

5  投資處置報(bào)告中對(duì)投資資產(chǎn)進(jìn)行處置的投資項(xiàng)目必須真實(shí)可靠,論證必須充足,依據(jù)必須經(jīng)得起推敲。

6  對(duì)投資資產(chǎn)的處置必須按照程序與權(quán)限逐級(jí)審批,每級(jí)審批人必須簽署意見(jiàn)并蓋章,禁止越級(jí)審批。

7  投資處置申請(qǐng)的審核審批權(quán)限與批準(zhǔn)實(shí)施對(duì)外投資的權(quán)限相同。

1.對(duì)于公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資,根據(jù)其投資金額及授權(quán)范圍由公司董事長(zhǎng)或董事會(huì)或股東大會(huì)審批。

2.董事會(huì)授權(quán)董事長(zhǎng)的權(quán)限:董事長(zhǎng)運(yùn)用公司資產(chǎn)做出單項(xiàng)投資的權(quán)限為不超過(guò)最近一期公司經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的     %(含     %),在一個(gè)會(huì)計(jì)年度累計(jì)的投資不得超過(guò)最近一期公司經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的     %(含     %)。

3.占最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總額     %以下的長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目由公司董事會(huì)批準(zhǔn)。

4.達(dá)到或超過(guò)最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總額     %的長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目由董事會(huì)審議后提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。

3  投資處理的標(biāo)準(zhǔn)

8  投資相關(guān)負(fù)責(zé)人員對(duì)投資資產(chǎn)的評(píng)估必須公正、客觀,禁止?fàn)I私舞弊,重大的投資項(xiàng)目必須聘請(qǐng)相應(yīng)資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)來(lái)對(duì)公司的投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估,專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)需出示證明其專(zhuān)業(yè)資質(zhì)的材料或證書(shū)及負(fù)責(zé)過(guò)的項(xiàng)目等。

9  對(duì)投資資產(chǎn)回收、轉(zhuǎn)讓、核銷(xiāo)的處置標(biāo)準(zhǔn)。

1.對(duì)應(yīng)收回的投資資產(chǎn),應(yīng)及時(shí)足額回收。

2.轉(zhuǎn)讓投資應(yīng)由專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)或財(cái)務(wù)人員、投資管理人員等合理確定其轉(zhuǎn)讓價(jià)格。

3.核銷(xiāo)投資時(shí)應(yīng)當(dāng)取得因被投資公司破產(chǎn)等原因不能收回投資的法律文書(shū)和證明文件。

10  有下列情形之一的,公司對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資作收回處理。

1.按照公司相關(guān)規(guī)定,公司對(duì)投資項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)期滿。

2.投資項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致無(wú)法到期償還債務(wù),依法實(shí)施破產(chǎn)。

3.因發(fā)生不可抗力,投資項(xiàng)目無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。

4.投資合同中規(guī)定的投資中止的情況出現(xiàn)或發(fā)生。

11  有下列情形之一的,公司對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資作轉(zhuǎn)讓處理。

1.投資項(xiàng)目已經(jīng)明顯違背公司的經(jīng)營(yíng)方向。

2.投資項(xiàng)目出現(xiàn)連續(xù)虧損而且扭虧無(wú)望、沒(méi)有市場(chǎng)前景。

3.公司由于自身經(jīng)營(yíng)資金不足需要補(bǔ)充資金。

4.公司認(rèn)為沒(méi)有經(jīng)營(yíng)必要的其他情形。

4  其他規(guī)定

12  投資部指定專(zhuān)人將與投資處置有關(guān)的審批文件、會(huì)議記錄、資產(chǎn)回收清單等資料編號(hào)建檔,以備隨時(shí)審核。若資料丟失,后果由投資部經(jīng)理與保管人員共同承擔(dān)。

13  在投資處置行為中,凡出現(xiàn)以下情形對(duì)公司的投資處置決策造成誤導(dǎo),致使公司資產(chǎn)遭受損失的任何單位和個(gè)人,經(jīng)公司查明,視公司資產(chǎn)損失多少進(jìn)行處理,情節(jié)嚴(yán)重的將移交司法機(jī)關(guān)處理。

1.投資項(xiàng)目的管理人員對(duì)投資項(xiàng)目管理不善的。

2.因故意或嚴(yán)重過(guò)失造成投資項(xiàng)目重大經(jīng)濟(jì)損失的。

3.故意拖延時(shí)間或隱瞞投資項(xiàng)目狀況造成投資項(xiàng)目損失不可挽回的。

4.與外方勾結(jié)造成公司投資損失的。

5.未按投資審批程序?qū)徟蛟郊?jí)審批給公司投資造成損失的。

6.提供虛假材料和報(bào)告,玩忽職守,給公司投資造成損失的。

5  附則

14  本規(guī)范的解釋權(quán)歸公司投資部所有。

15  本規(guī)范自頒布之日起生效,未盡事宜,另行參照投資部制定的相關(guān)制度。

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