第1章  總則

第1條  為了明確相關(guān)部門和崗位在財務(wù)報告編制與披露過程中的職責(zé)和權(quán)限，確保財務(wù)報告的編制與披露，保證審核相互分離、制約和監(jiān)督，特制定本制度。

第2章  崗位責(zé)任

第2條  董事會

董事會的主要職責(zé)包括：

1．審議擬進行財務(wù)報告審計的會計師事務(wù)所；

2．審議會計師事務(wù)所、制定的審計工作方案；

3．對初步審計意見進行審議；

4．對最終審計意見進行審議。

第3條  審計委員會

審計委員會的主要職責(zé)包括：

1．審核會計事務(wù)所制定審計工作方案；

2．審核擬定進行財務(wù)報告審計的會計師事務(wù)所；

3．對初步審計意見進行審議，提出建議；

4．對最終審計意見進行審議；

5．審批年度財務(wù)報告編制方案。

第4條  總經(jīng)理

總經(jīng)理的主要職責(zé)包括：

1．審核會計師事務(wù)所制定的審計工作方案；

2．審核擬進行財務(wù)報告審計的會計師事務(wù)所；

3．對初步審計意見進行審核；

4．對最終審計意見進行審議；

5．審核年度財務(wù)報告編制方案。

第5條  總會計師

1．對初步審計意見進行審核，提出建議；

2．審核擬進行財務(wù)報告審計的會計師事務(wù)所；

3．對最終審計意見進行審議；

4．對初步審計意見進行審核；

5．審核年度財務(wù)報告編制方案。

第6條  財務(wù)部經(jīng)理

財務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)包括：

1．對初步審計意見進行審核，提出建議；

2．組織選聘會計師事務(wù)所，擬定進行財務(wù)報告審計的會計師事務(wù)所名單；

3．制定年度財務(wù)報告編制方案；

4．組織編制財務(wù)報告。

第7條  財務(wù)部主管

財務(wù)部主管的主要職責(zé)包括：

1．參與選聘會計師事務(wù)所工作；

2．參與編制財務(wù)報告。

第8條財務(wù)部專員

財務(wù)部專員的主要職責(zé)包括：

1．參與選聘會計師事務(wù)所工作；

2．參與編制財務(wù)報告。

第3章  附則

第9條  本制度由財務(wù)部會同公司其他有關(guān)部門解釋。

第10條  本制度配套辦法由財務(wù)部會同公司其他有關(guān)部門另行制定。

第11條  本制度自     年     月     日起實施。

（摘自實戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓(xùn)課堂經(jīng)典案例）