第1章  總則

第1條  目的

為加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，及時(shí)掌握企業(yè)存貨、財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)的準(zhǔn)確數(shù)量，保證企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整，同時(shí)也使盤(pán)點(diǎn)工作規(guī)范化，特制定本細(xì)則。

第2條  盤(pán)點(diǎn)職責(zé)劃分

存貨盤(pán)點(diǎn)工作的相關(guān)職責(zé)如下表所示。

第2章  存貨盤(pán)點(diǎn)范圍及方式

第3條  存貨盤(pán)點(diǎn)范圍

存貨盤(pán)點(diǎn)主要是指原材料、輔助材料、燃料、低值易耗品、包裝物、在制品、半成品、產(chǎn)成品的清查核點(diǎn)。

第4條  存貨盤(pán)點(diǎn)方式

存貨盤(pán)點(diǎn)的一般方式如下表所示。

第3章  存貨盤(pán)點(diǎn)實(shí)施

第5條  盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)將相應(yīng)的記錄填在盤(pán)點(diǎn)單據(jù)上。

第6條  盤(pán)點(diǎn)票面的更改涂寫(xiě)，需用紅筆在更改處簽名。

第7條  初盤(pán)完成后，將初盤(pán)數(shù)量記錄于“存貨盤(pán)點(diǎn)表”上，將盤(pán)點(diǎn)表轉(zhuǎn)交給復(fù)盤(pán)人員。

第8條  復(fù)盤(pán)時(shí)由初盤(pán)人員帶復(fù)盤(pán)人員到盤(pán)點(diǎn)地點(diǎn)，復(fù)盤(pán)人員不應(yīng)受初盤(pán)的影響。

第9條  復(fù)盤(pán)與初盤(pán)有差異者，應(yīng)與初盤(pán)人員一起尋找差異原因，確認(rèn)后記錄于“存貨盤(pán)點(diǎn)表”。

第10條  抽盤(pán)時(shí)可根據(jù)盤(pán)點(diǎn)表隨機(jī)抽盤(pán)或隨地抽盤(pán)。

第4章  存貨盤(pán)點(diǎn)要求

第11條  盤(pán)點(diǎn)工作必須統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，事先制訂計(jì)劃，做好組織工作。

第12條  負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)的有關(guān)人員在進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)前要明確自己的職責(zé)及工作任務(wù)，事先做好準(zhǔn)備。

第13條  盤(pán)點(diǎn)工作要連續(xù)進(jìn)行，原則上負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)的各有關(guān)人員不準(zhǔn)請(qǐng)假；若有事需離開(kāi)，應(yīng)事先請(qǐng)假，獲準(zhǔn)后方可離開(kāi)。各有關(guān)人員不得擅自離開(kāi)崗位。

第14條  所有盤(pán)點(diǎn)事項(xiàng)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則。

第15條  盤(pán)點(diǎn)應(yīng)精確計(jì)量，避免用主觀的目測(cè)方式。每種商品的數(shù)量，應(yīng)于確定后再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤(pán)點(diǎn)后不得隨意更改。

第16條  盤(pán)點(diǎn)使用報(bào)表內(nèi)所有欄目若有修改處，需經(jīng)盤(pán)點(diǎn)有關(guān)人員簽認(rèn)后生效，否則應(yīng)追究其責(zé)任。

第17條  盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)必須真實(shí)、可靠，方法必須科學(xué)、完整，程序必須規(guī)范。

第18條  從盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至工作結(jié)束期間，各組盤(pán)點(diǎn)人員均受盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人的指揮監(jiān)督。

第19條  盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或遇到困難，需及時(shí)匯報(bào)。

第20條  盤(pán)點(diǎn)時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤(pán)點(diǎn)人實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“存貨盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，無(wú)誤者于該表上互相簽名確認(rèn)；對(duì)于差異較大的存貨必須進(jìn)行復(fù)盤(pán)。盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人應(yīng)將“存貨盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”進(jìn)行系統(tǒng)錄入。

第21條  盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后由各組負(fù)責(zé)人向主盤(pán)人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后才能離開(kāi)崗位。

第22條  在盤(pán)點(diǎn)的各項(xiàng)工作結(jié)束后，相關(guān)部門(mén)需打印出“存貨盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”（一式三聯(lián)），并填寫(xiě)數(shù)額差異原因的說(shuō)明及對(duì)策，呈報(bào)總經(jīng)理簽核。第一聯(lián)送財(cái)務(wù)部，第二聯(lián)呈報(bào)總經(jīng)理辦公室，第三聯(lián)由相關(guān)部門(mén)自存作為庫(kù)存調(diào)整的依據(jù)。

第5章  存貨盤(pán)點(diǎn)獎(jiǎng)懲

第23條  在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)忠于職守，切實(shí)履行嚴(yán)格的盤(pán)點(diǎn)程序；表現(xiàn)優(yōu)秀的，予以獎(jiǎng)勵(lì)。

第24條  在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，如有玩忽職守，隱瞞事實(shí)，不遵從盤(pán)點(diǎn)程序的，根據(jù)其表現(xiàn)惡劣情況予以相應(yīng)的懲罰。

第6章  存貨盤(pán)點(diǎn)資料管理和賬務(wù)處理

第25條  資料整理。將盤(pán)點(diǎn)表全部收回，并加以匯總。

第26條  計(jì)算盤(pán)點(diǎn)結(jié)果。報(bào)表中應(yīng)計(jì)算出盤(pán)盈、盤(pán)虧數(shù)量。

第27條  根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果找出問(wèn)題點(diǎn)，并提出改善對(duì)策。

第28條  財(cái)務(wù)部存貨核算會(huì)計(jì)要參與每年不少于兩次的實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，并做好記錄。對(duì)于盤(pán)盈的存貨及盤(pán)虧或毀損的存貨應(yīng)分清責(zé)任，及時(shí)向企業(yè)財(cái)務(wù)部做出書(shū)面請(qǐng)示，批復(fù)后按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。

第29條  倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理根據(jù)批準(zhǔn)處理的盤(pán)點(diǎn)報(bào)表進(jìn)行調(diào)賬，實(shí)現(xiàn)賬物一致。

第7章  附則

第30條  本細(xì)則制定后，呈公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。

第31條  相關(guān)文件表單

1．“存貨盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”、“盤(pán)存表”。

2．“存貨盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”。

（摘自實(shí)戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓(xùn)課堂經(jīng)典案例）