第1章  總則

第1條  為了引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)對衍生工具業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，提高衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險管理水平，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，特制定本制度。

第2條  衍生工具責(zé)任崗位

1．董事會及其風(fēng)險管理委員會。

2．總經(jīng)理。

3．財務(wù)總監(jiān)。

4．財務(wù)部經(jīng)理。

5．證券部經(jīng)理

6．交易專員。

7．證券投資專員。

8．會計。

9．出納。

10．審計人員。

第2章  衍生工具業(yè)務(wù)崗位職責(zé)及不相容職責(zé)

第3條  董事會及風(fēng)險管理委員會

1．主要職責(zé)

（1）審議財務(wù)規(guī)劃。

（2）審議投資衍生工具的可行性報告。

（3）審議衍生工具業(yè)務(wù)。

2．不相容職責(zé)

（1）制定財務(wù)規(guī)劃。

（2）編制投資衍生工具可行性報告。

（3）具體負(fù)責(zé)衍生工具的交易。

第4條  總經(jīng)理

1．主要職責(zé)

（1）審核財務(wù)規(guī)劃。

（2）審批財務(wù)部的規(guī)章制度。

（3）審批財務(wù)的工作流程與規(guī)范。

（4）審批衍生工具業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制政策。

（5）審批投資衍生工具的預(yù)算。

（6）審批投資衍生工具的可行性報告。

2．不相容職責(zé)

（1）制定財務(wù)規(guī)劃。

（2）制定財務(wù)部的規(guī)章制度。

（3）制定財務(wù)的工作流程與規(guī)范。

（4）制定衍生工具業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制政策。

（5）編制投資衍生工具的預(yù)算。

（6）編制投資衍生工具可行性報告。

第5條  財務(wù)總監(jiān)

1．主要職責(zé)

（1）制訂財務(wù)規(guī)劃。

（2）制訂衍生工具業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制政策。

（3）審核財務(wù)部的規(guī)章制度。

（4）審核財務(wù)的工作流程與規(guī)范。

（5）審核投資衍生工具的預(yù)算。

（6）審核投資衍生工具的可行性報告。

（7）審核衍生工具交易記錄與會計憑證。

（8）審核衍生工具市場交易形勢發(fā)生變化時的應(yīng)對措施。

2．不相容職責(zé)

（1）審批財務(wù)規(guī)劃。

（2）審批衍生工具業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制政策。

（3）制定財務(wù)部的規(guī)章制度。

（4）制定財務(wù)的工作流程與規(guī)范。

（5）編制投資衍生工具的預(yù)算。

（6）編制投資衍生工具可行性報告。

（7）記錄衍生工具的交易。

第6條  財務(wù)部經(jīng)理

1．主要職責(zé)

（1）建立健全財務(wù)部的規(guī)章制度并督導(dǎo)實(shí)施。

（2）制定財務(wù)部的工作流程與規(guī)范。

（3）管理企業(yè)日常的財務(wù)工作。

（4）指導(dǎo)投資主管編制投資衍生工具的預(yù)算。

（5）審核衍生工具交易記錄與會計憑證。

（6）審閱投資衍生工具的可行性報告。

（7）監(jiān)督衍生工具的投資。

2．不相容職責(zé)

（1）審核財務(wù)部的規(guī)章制度。

（2）審核財務(wù)的工作流程與規(guī)范。

（3）審核投資衍生工具的預(yù)算。

（4）記錄衍生工具的交易。

（5）編制投資衍生工具可行性報告。

（6）負(fù)責(zé)衍生工具的具體交易。

第7條  證券部經(jīng)理

1．主要責(zé)任

（1）收集金融市場信息，判斷金融市場的變化。

（2）監(jiān)督屬下員工按工作規(guī)范工作。

（3）編制投資衍生工具的預(yù)算。

（4）選擇衍生工具并對其進(jìn)行財務(wù)預(yù)測。

（5）編寫投資衍生工具的可行性報告。

（6）制定交易操作的規(guī)范流程。

（7）建立衍生工具交易市場形勢發(fā)生變動時的應(yīng)對措施。

 2．不相容職責(zé)

（1）審批投資衍生工具的預(yù)算。

（2）審批投資衍生工具的可行性報告。

第8條  交易專員

1．主要職責(zé)

（1）跟蹤金融市場動態(tài)，分析金融市場的變化。

（2）提供市場分析報告。

（3）負(fù)責(zé)衍生工具的具體交易。

（4）提出階段性交易業(yè)務(wù)的操作建議。

2．不相容職責(zé)

繳納保證金。

第9條  證券投資專員

1．主要職責(zé)

（1）搜集金融市場信息，分析金融市場的變化趨勢。

（2）協(xié)助證券部經(jīng)理編制投資衍生工具的預(yù)算。

（3）協(xié)助證券部經(jīng)理編制投資衍生工具可行性報告。

（4）記錄衍生工具的交易。

（5）分析持有的頭寸。

（6）保管衍生工具交易的檔案。

2．不相容職責(zé)

負(fù)責(zé)衍生工具具體的交易。

第10條  會計

1．主要職責(zé)

（1）根據(jù)衍生工具交易的會計憑證記賬。

（2）核算資金收支。

2．不相容職責(zé)

負(fù)責(zé)衍生工具具體的交易。

第11條  出納

1．主要職責(zé)

繳納保證金。

2．不相容責(zé)任

負(fù)責(zé)衍生工具具體的交易。

第12條  審計人員

1．主要職責(zé)

（1）審核衍生工具的交易與檔案記錄。

（2）核對衍生工具交易中資金的往來。

（3）監(jiān)督衍生工具業(yè)務(wù)的流程和風(fēng)險控制政策。

2．不相容責(zé)任

（1）記錄衍生工具交易。

（2）負(fù)責(zé)衍生工具具體的交易。

（3）制定交易流程和風(fēng)險控制政策。

第3章  附則

第13條  本制度自     年     月     日起實(shí)施。

第14條         本制度的配套辦法由財務(wù)部會同公司其他有關(guān)部門另行制定。

（摘自實(shí)戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓(xùn)課堂經(jīng)典案例）