第1條 目的
為規(guī)范重大預(yù)算項(xiàng)目管理,有效控制預(yù)算支出,特制定本辦法。
第2條 適用范圍
本辦法適用于企業(yè)所有重大預(yù)算項(xiàng)目的管理。
第3條 權(quán)責(zé)單位及主要職責(zé)
1.預(yù)算委員會(huì)
(1)負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部編制重大專項(xiàng)項(xiàng)目總預(yù)算和年度預(yù)算。
(2)與財(cái)務(wù)部共同落實(shí)資金及相關(guān)配套條件,對(duì)配套資金的落實(shí)承擔(dān)責(zé)任。
(3)組織開展重大專項(xiàng)資金的監(jiān)督與檢查等相關(guān)工作。
2.董事會(huì)
(1)按規(guī)定程序?qū)徍酥卮箢A(yù)算項(xiàng)目總預(yù)算和年度預(yù)算建議方案。
(2)負(fù)責(zé)組織建立符合重大預(yù)算項(xiàng)目特點(diǎn)的重大專項(xiàng)資金內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制。
(3)對(duì)重大專項(xiàng)實(shí)施中的重大預(yù)算調(diào)整提出建議,按規(guī)定審批項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行中的一般性調(diào)整。
第4條 重大固定資產(chǎn)投資預(yù)算管理
1.說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的目的、總規(guī)模、預(yù)期收益及預(yù)計(jì)實(shí)施年限等情況。
2.重點(diǎn)說明資金來源與構(gòu)成,其中對(duì)非主業(yè)投資占總投資的比重超過10%、自有資金占總投資的比重低于30%的固定資產(chǎn)投資予以詳細(xì)分項(xiàng)說明。
第5條 重大籌資項(xiàng)目預(yù)算管理
1.說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大籌資項(xiàng)目的目的、籌資規(guī)模、籌資方式和籌資費(fèi)用等情況。
2.分析籌資行為對(duì)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、速動(dòng)比率及帶息負(fù)債比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)帶來的影響。
第6條 重大長(zhǎng)期股權(quán)投資相關(guān)預(yù)算管理
1.預(yù)算年度內(nèi)擬計(jì)劃實(shí)施的重大長(zhǎng)期股權(quán)投資情況,具體包括投資目的、預(yù)計(jì)投資規(guī)模、持股比例、預(yù)計(jì)收益等情況,以及清理低效長(zhǎng)期股權(quán)投資擬采取的手段和措施。
2.逐項(xiàng)說明預(yù)算年度擬實(shí)施收購項(xiàng)目的目的,以及對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的影響。
第7條 分項(xiàng)目說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的債券、股票、基金等風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的資金占用規(guī)模、資金來源和預(yù)計(jì)投資回報(bào)率等情況。
第8條 企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擔(dān)保、抵押等或有事項(xiàng)的規(guī)??刂魄闆r,并說明對(duì)逾期擔(dān)保等或有事項(xiàng)擬采取的清理措施。
第9條 本辦法由董事會(huì)會(huì)同企業(yè)其他有關(guān)部門解釋。
第10條 本辦法自 年 月 日起實(shí)施。
(摘自實(shí)戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓(xùn)課堂經(jīng)典案例)