第1章  總則

第1條  為實(shí)現(xiàn)本公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，落實(shí)公司經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本管理制度。

第2條  中期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是公司2～5年的計(jì)劃，其任務(wù)是建立公司經(jīng)營(yíng)的結(jié)構(gòu)，為實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃所確定的戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)計(jì)合理的設(shè)備、人員、資金等的結(jié)構(gòu)，以形成公司的經(jīng)營(yíng)能力和綜合素質(zhì)。

第3條  短期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，其任務(wù)是適應(yīng)公司內(nèi)外的實(shí)際情況，組織和安排好公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以分年度逐步實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

第2章  職責(zé)與分工

第4條  公司計(jì)劃管理部門(mén)是組織編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及監(jiān)督計(jì)劃執(zhí)行情況的部門(mén)，負(fù)責(zé)組織各部門(mén)編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并負(fù)責(zé)編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行分析報(bào)告。

第5條  各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)審批本部門(mén)的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，聽(tīng)取年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況的匯報(bào)。

第6條  計(jì)劃管理部門(mén)匯總各部門(mén)的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，進(jìn)行分析與平衡，據(jù)以制訂公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并報(bào)公司總經(jīng)理審批。

第7條  公司總經(jīng)理審批并組織實(shí)施年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，聽(tīng)取年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況的匯報(bào)。

第3章  中期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理

第8條  公司中期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃持續(xù)的發(fā)展計(jì)劃，是編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的依據(jù)。

第9條  中期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃由計(jì)劃管理部匯總各部門(mén)的中期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，根據(jù)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)，配合市場(chǎng)展望、技術(shù)創(chuàng)新及國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化進(jìn)行編制。

第10條  中期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃內(nèi)容應(yīng)包括計(jì)劃綜述、市場(chǎng)預(yù)測(cè)、計(jì)劃目標(biāo)、銷(xiāo)售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、管理計(jì)劃、研究發(fā)展計(jì)劃、固定資產(chǎn)投資計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃等。

第11條  計(jì)劃管理部門(mén)編制完成中期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃后，報(bào)公司總經(jīng)理初審，由總經(jīng)理組織召開(kāi)高層領(lǐng)導(dǎo)會(huì)議，進(jìn)行會(huì)議審議。

第12條  中期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的一般審核要點(diǎn)如下。

1．能否完成長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的目標(biāo)。

2．是否與長(zhǎng)期計(jì)劃相配合。

3．是否適應(yīng)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)變動(dòng)。

4．資源分配是否恰當(dāng)。

第13條  中期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行控制程序如下。

1．發(fā)現(xiàn)計(jì)劃偏差。

2．分析計(jì)劃偏差。

3．糾正計(jì)劃偏差。

第4章  年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的內(nèi)容規(guī)定

第14條  年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是公司加強(qiáng)資源宏觀管理、調(diào)控投資規(guī)模、實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的重要管理措施，是保證公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)安全、經(jīng)營(yíng)管理有序、效益穩(wěn)步提高的重要手段，是考核各級(jí)管理者的重要依據(jù)。

第15條  年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃包括公司及部門(mén)兩級(jí)，按照“統(tǒng)一計(jì)劃、分級(jí)管理”的原則進(jìn)行調(diào)控和管理。

第16條  年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃內(nèi)容不僅包括目標(biāo)，而且還包括制定目標(biāo)的主要依據(jù)、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的主要措施、完成計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)分析、影響計(jì)劃執(zhí)行的各種不確定因素預(yù)測(cè)以及補(bǔ)救辦法。

第17條  年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的主要目標(biāo)按季度、月度逐級(jí)進(jìn)行分解。

第18條  公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃內(nèi)容包括但不限于以下內(nèi)容。

1．業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)（收入、利潤(rùn)）目標(biāo)。

2．財(cái)務(wù)（資金使用）計(jì)劃。

3．費(fèi)用計(jì)劃。

4．網(wǎng)絡(luò)建設(shè)與改造計(jì)劃。

5．人力資源規(guī)劃與培訓(xùn)計(jì)劃。

6．公司管理制度建設(shè)計(jì)劃。

第19條  各部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃內(nèi)容包括但不限于以下內(nèi)容。

1．業(yè)績(jī)綜合評(píng)價(jià)各項(xiàng)目標(biāo)。

2．財(cái)務(wù)（資金使用）計(jì)劃。

3．費(fèi)用（營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用）計(jì)劃。

第5章  年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制

第20條   年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制依據(jù)如下。

1．公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)方針、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、中期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等。

2．上一年度經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況。

3．當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。

第21條  公司各部門(mén)于每年12月5日前向計(jì)劃管理部門(mén)提交本部門(mén)的次年年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。

第22條  各部門(mén)應(yīng)根據(jù)上一年度經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況和本年的經(jīng)營(yíng)環(huán)境編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（草案），以保證計(jì)劃的科學(xué)性和可行性。

第23條  公司計(jì)劃管理部門(mén)根據(jù)公司的中長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和各部門(mén)的實(shí)際情況在各部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的基礎(chǔ)上編制各部門(mén)正式的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并于每年12月20日前提交總經(jīng)理，由總經(jīng)理于高層領(lǐng)導(dǎo)會(huì)議中討論審議。

第24條  年度高層領(lǐng)導(dǎo)會(huì)議于每年12月31前完成對(duì)各部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的審議工作，公司各部門(mén)經(jīng)理參與年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的討論和審議工作。

第25條  公司各部門(mén)根據(jù)會(huì)議審議結(jié)果，于次年1月10日前完成部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制工作。

第26條  公司計(jì)劃管理部門(mén)于次年1月31日前完成年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制工作。

第6章  年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的控制與執(zhí)行

第27條  公司計(jì)劃管理部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)公司年度計(jì)劃執(zhí)行管理工作。

第28條  公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃所規(guī)定的各項(xiàng)計(jì)劃任務(wù)通過(guò)一定的計(jì)劃指標(biāo)來(lái)表示，計(jì)劃指標(biāo)是公司在計(jì)劃期內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)該達(dá)到的目標(biāo)和水平。

1．計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)按平均發(fā)展水平確定，一般應(yīng)是高于上期實(shí)際達(dá)到的水平并且經(jīng)過(guò)努力能夠?qū)崿F(xiàn)的。

2．計(jì)劃指標(biāo)實(shí)行分級(jí)管理，總指標(biāo)由計(jì)劃管理部門(mén)負(fù)責(zé)匯總、平衡、上報(bào)和下達(dá)，各部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)管理，部門(mén)指標(biāo)由部門(mén)經(jīng)理組織有關(guān)人員負(fù)責(zé)管理。

3．為使年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃任務(wù)層層落實(shí)，必須對(duì)計(jì)劃指標(biāo)進(jìn)行層層分解，分解指標(biāo)必須和總指標(biāo)保持平衡和銜接，分解指標(biāo)執(zhí)行情況要按規(guī)定路線進(jìn)行反饋。

第29條  公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須隨時(shí)監(jiān)督檢查計(jì)劃的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題，并采取有效措施予以解決，以保證計(jì)劃的順利完成。

第30條  檢查計(jì)劃執(zhí)行情況時(shí)應(yīng)充分利用統(tǒng)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表、業(yè)務(wù)報(bào)表等資料，檢查計(jì)劃的實(shí)際完成數(shù)時(shí)，一律以統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)為依據(jù)。

第31條  計(jì)劃的考核必須與經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核相結(jié)合，考核的計(jì)劃數(shù)，一律以上一級(jí)部門(mén)批準(zhǔn)或下達(dá)的計(jì)劃數(shù)為依據(jù)。

第32條  公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化而導(dǎo)致計(jì)劃與實(shí)際情況出現(xiàn)明顯不符時(shí)，計(jì)劃管理部門(mén)可以提出年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整議案，經(jīng)由總經(jīng)理審核后執(zhí)行。

第33條  公司計(jì)劃管理部門(mén)應(yīng)經(jīng)常了解和考察各部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行情況，并提出相應(yīng)的建議，以幫助其更好地完成年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。

第7章  附則

第34條  本制度由計(jì)劃管理部負(fù)責(zé)解釋。

第35條  本制度經(jīng)總經(jīng)理審批通過(guò)后，自發(fā)布之日起執(zhí)行。

（摘自實(shí)戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓(xùn)課堂經(jīng)典案例。孫軍正老師根據(jù)多年的管理及培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，將紅色精神與西方管理巧妙結(jié)合，將理論性、實(shí)踐性與趣味性相結(jié)合，講解深入淺出，演繹通俗易懂。寓教于樂(lè)，活躍的課堂氣氛，體驗(yàn)、參與、訓(xùn)練、講評(píng)、互動(dòng)式的教學(xué)方法，讓學(xué)員在學(xué)中練，在練中學(xué)。）