（1天版）

【課程收益】：

營(yíng)改增后，土地增值稅是高難的一個(gè)稅種，房開(kāi)企業(yè)進(jìn)行清算時(shí)都需要關(guān)注哪些問(wèn)題？土地增值稅清算在營(yíng)改增后會(huì)產(chǎn)生哪些變數(shù)？

本課程從營(yíng)改增的視角出發(fā)，詳細(xì)解析房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算的流程，解讀總局最新的相關(guān)政策，從扣除項(xiàng)目金額以及收入的各個(gè)方面講解清算中的重點(diǎn)及難點(diǎn)，厘清需要準(zhǔn)備清算的必要資料，并以案例解析的方式填表計(jì)算土地增值稅實(shí)務(wù)，指導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)人員準(zhǔn)確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，解決企業(yè)財(cái)務(wù)人員在土地增值稅清算過(guò)程中的種種困惑。

另外本課程向你展現(xiàn)多種土地增值稅納稅籌劃方法，掌握土地增值稅納稅籌劃的奧秘，為企業(yè)換回巨額的真金白銀，帶來(lái)少則百萬(wàn)、多者至億的經(jīng)濟(jì)效益。

【培訓(xùn)對(duì)象】：

房企高管、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員

【培訓(xùn)時(shí)間】：

1天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【主講老師】：

許愿老師（手機(jī)13826442727 微信mayun18888）

【課程大綱】：

引子

第一節(jié) 營(yíng)改增對(duì)土地增值稅影響與稅局前............

一、營(yíng)改增對(duì)土地增值稅清算影響要點(diǎn).........

二、營(yíng)改增后土地增值稅與企業(yè)會(huì)計(jì)制度異...要........

三、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)如何對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目實(shí)施跟.........

四、如何充分運(yùn)用土地增值稅的減免政策.......

第二節(jié) 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算流...........

一、土地增值稅清算時(shí)點(diǎn)如何確定

二、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目是如何進(jìn)行分期

三、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的類型與兩分法OR..........

四、收到《清算通知書(shū)》后企業(yè)如.料..........

五、稅務(wù)機(jī)關(guān)清算審理過(guò)程及稅企溝...........

六、收到《清算結(jié)果通知書(shū)》后需要注...的問(wèn).............

第三節(jié) 土地增值稅清算對(duì)企業(yè)收入審核..........

一、土地增值稅的征收范圍及....題.......

二、土地增值稅在清算時(shí)的收...是如...........

三、土地增值稅在清算時(shí)代收稅...否計(jì)入收入..........

四、銷售面積與可售面積的數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)............

五、非直接銷售和自用房地產(chǎn)的收入是如何確定的

六、低價(jià)售房給職工&親戚等是否調(diào).的收入.........

七、車位&車庫(kù)&地下室的收入歸屬問(wèn)題如何解決

八、公共配套設(shè)施的實(shí)際用途對(duì)收入與成本扣除的影響

九、 開(kāi)發(fā)產(chǎn)品非貨幣銷售行為的....價(jià)格如何確定.等

..........

商業(yè)用途是否征收

十一、未開(kāi)具發(fā)票或未全額開(kāi)具發(fā)票但.合同的收.........入如何確定

十二、未開(kāi)具發(fā)票未簽訂銷售合同但實(shí)際..入使用.............收入如何確定

十三、未開(kāi)具發(fā)票未簽訂銷售合同但實(shí)際未..何確定........

…………..

第四節(jié) 營(yíng)改增后房開(kāi)項(xiàng)目扣除項(xiàng)目..............

一、土地增值稅清算扣除項(xiàng)目的確認(rèn)要點(diǎn)與解析

二、實(shí)際支付開(kāi)發(fā)成本費(fèi)用的截止.........

三、土地增值稅清算扣除項(xiàng)目時(shí)對(duì)面.要點(diǎn) ..........

四、土地增值稅清算扣除項(xiàng)目金額是如何計(jì)算與分?jǐn)?

五、取得土地使用權(quán)所支付的金額.與.核........析

六、房地產(chǎn)土地增值稅清算時(shí)...發(fā)成.........解析

1、土地征用及拆.遷.補(bǔ)償..........

2、前期工程費(fèi)審核要點(diǎn)

3、建安工程費(fèi)審核要點(diǎn)

4、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)審核要.解析......

5、公共配套設(shè)施費(fèi)的審核要..........

6、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用審核要點(diǎn).與難......

7、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用的審核要點(diǎn)與難點(diǎn)解析

8、土地使用權(quán)金額和開(kāi)發(fā)...本.加計(jì)扣除.要點(diǎn)..........與難點(diǎn)解析

9、“九項(xiàng)費(fèi)用”在土地增值稅清算中.具...........

第五節(jié)  特殊事項(xiàng)土地增值稅處理.析............

一、清算后再轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)如何..除成本..............

二、房企開(kāi)發(fā)產(chǎn)品用于拆遷補(bǔ)償時(shí).何.算與.............

三、合作建房和企業(yè)合并如何清.........

四、不動(dòng)產(chǎn)投資如何清算與扣除

五、股權(quán)轉(zhuǎn)讓特殊情況如何清算與扣除

六、利用閑置專項(xiàng)借款對(duì)外投資取得收..是否.沖減.支出..............

七、質(zhì)量保證金的扣除問(wèn)題如何解決

八、土地閑置費(fèi)不得扣除問(wèn)..如何.決.........

九、評(píng)估費(fèi)用可否在計(jì)算增值額時(shí)扣除的問(wèn)題如何解決

十、土地增值稅清算后應(yīng)補(bǔ)繳的.題.............

十一、出售舊房應(yīng)納土地增值稅稅額........

十二、特殊售房方式應(yīng)納土地增值稅..計(jì)算方.法是什么........

十三、地方政府要求房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)代..的費(fèi)用.何計(jì)征土地.增.............

十四、商鋪?zhàn)≌?lián)體樓的土地增值..........

…….

第六節(jié) 土地增值稅納稅籌劃核心...........

一、快速掌握房企項(xiàng)目土增..劃的核心...........

二、如何運(yùn)用專業(yè)軟件進(jìn)行復(fù)...雜測(cè)算.....................

后附：生地變?yōu)槭斓卦俎D(zhuǎn)讓的土地增值稅計(jì)算與..........

總結(jié)

附：

許愿老師介紹

---資本、投資、財(cái)務(wù)及稅務(wù)“四棲”實(shí)戰(zhàn)專家講師&咨詢師

【個(gè)人信息】

戶口駐地：廣州      手機(jī)：13826442727      QQ:1076296350

微信：mayun18888    郵箱：xuda188@163.com  

【資歷閱歷】

◆資本、投資、財(cái)務(wù)及稅務(wù)“四棲”實(shí)戰(zhàn)專家講師&咨詢師

◆25年在大型央企、房地產(chǎn)集團(tuán)公司，世界500強(qiáng)及制造業(yè)上市公司歷任財(cái)經(jīng)高管

◆馬云（中國(guó)）財(cái)商實(shí)戰(zhàn)研究院首席專家講師咨詢師

◆中國(guó)國(guó)際稅務(wù)咨詢公司（國(guó)稅總局下屬）財(cái)稅專家講師

◆阿里巴巴培訓(xùn)之家特約財(cái)經(jīng)專家講師&咨詢師

◆國(guó)家稅務(wù)總局稅務(wù)專家?guī)熘v師

◆“十三五”國(guó)企改革與城鎮(zhèn)化之政府顧問(wèn)導(dǎo)師

◆中國(guó)十大優(yōu)秀財(cái)稅管理講師

◆財(cái)大廣工大MPAcc(會(huì)計(jì)學(xué)碩士)導(dǎo)師（碩導(dǎo)）

◆北大清華財(cái)大廈大中大等EMBA財(cái)商課程客座教授

◆100多家企業(yè)財(cái)稅資本落地輔導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)

◆5000多家財(cái)務(wù)非財(cái)務(wù)與資本培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)

◆300000多人次財(cái)務(wù)非財(cái)務(wù)與資本商務(wù)培訓(xùn)講師經(jīng)驗(yàn)

◆近20家上市公司（含新三板）財(cái)商輔導(dǎo)案例

◆近10家國(guó)企改革與城鎮(zhèn)化輔導(dǎo)案例

【工作經(jīng)歷】                          

許愿老師曾在千億級(jí)大型央企、中國(guó)前三甲房地產(chǎn)企業(yè)、世界500強(qiáng)中的上市公司從事財(cái)務(wù)管理、預(yù)算管理、資本運(yùn)作、投資融資以及發(fā)展戰(zhàn)略等工作25年，并有5家上市前籌備、上市過(guò)程及上市后（含掛牌新三板）管理等親身經(jīng)歷，是國(guó)內(nèi)極少數(shù)主講課程及咨詢項(xiàng)目能涉及央企、中外合資企業(yè)以及民營(yíng)企業(yè)的高端綜合型老師。

許愿老師，在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、非財(cái)務(wù)管理、成本控制、預(yù)算管理、稅務(wù)籌劃，國(guó)內(nèi)外上市與掛牌新三板輔導(dǎo)、投資融資、資本運(yùn)作等方面特別擅長(zhǎng)，并具有豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，是為數(shù)極少的實(shí)戰(zhàn)咨詢及落地專家。

【授課風(fēng)格】

充滿激情 幽默風(fēng)趣  案例豐富 實(shí)戰(zhàn)演練 通俗易懂

【課程領(lǐng)域】

財(cái)務(wù)管理、預(yù)算管理、成本控制、稅務(wù)籌劃、資本股權(quán)、投融資、新三板、IPO、國(guó)企改制等領(lǐng)域

【品牌課程】

系列01：財(cái)務(wù)分析管理類

01.01《財(cái)務(wù)大數(shù)據(jù)分析與企業(yè)價(jià)值管理》課程

01.02《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)與精準(zhǔn)化管理》課程

01.03《行業(yè)非財(cái)高管之財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理》課程

01.04《企業(yè)成本管理與精細(xì)化控制實(shí)務(wù)》課程

01.05《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析與技能提升》課程

01.07《企業(yè)財(cái)務(wù)管理優(yōu)化暨提升企業(yè)價(jià)值》課程

01.08《超級(jí)全面預(yù)算編制與管理實(shí)務(wù)》課程

01.09《企業(yè)財(cái)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)防范》課程

01.10《行業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與分析報(bào)告編制》課程

01.11《企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金之全價(jià)值鏈管理》課程

01.12《管理會(huì)計(jì)在企業(yè)中的應(yīng)用與案例分析》課程

01.13《資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中的成本控制與稅務(wù)籌劃》課程

01.14《內(nèi)部審計(jì)程序與方法暨實(shí)施技巧》課程

01.15《企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)與資金管理模式暨節(jié)稅技巧》課程

01.16《營(yíng)改增背景下的匯算清繳》課程

01.17《建設(shè)項(xiàng)目竣工決算編制實(shí)務(wù)暨營(yíng)改增》課程

0118《工程及作業(yè)概預(yù)算精確編制與實(shí)務(wù)處理》課程

……

系列02：稅務(wù)籌劃與稽查應(yīng)對(duì)類

02.01《營(yíng)改增后企業(yè)稅務(wù)籌劃與稽查應(yīng)對(duì)》課程

02.02 《后營(yíng)改增政策利用與實(shí)務(wù)應(yīng)對(duì)暨管理轉(zhuǎn)型》

02.03《營(yíng)改增后行業(yè)稅務(wù)稽查與風(fēng)險(xiǎn)化解》課程

02.04《營(yíng)改增后行業(yè)稅務(wù)籌劃與合理節(jié)稅技巧》課程

02.05《海外移民和稅務(wù)規(guī)劃暨投資財(cái)富最大化》課程

02.06《營(yíng)改增后跨行業(yè)稅務(wù)籌劃與合理節(jié)稅技巧》課程

02.07《海外移民和稅務(wù)規(guī)劃暨投資財(cái)富最大化》課程

02.08《PPP項(xiàng)目稅務(wù)管理與稅務(wù)籌劃》課程

02.09《 最新稅制下的各稅種解析及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范》課程

02.10《 營(yíng)改增后企業(yè)財(cái)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范》課程

02.11《2016最新稅務(wù)熱點(diǎn)政策解析與稅務(wù)策劃》課程

……

系列03：投資金融股權(quán)類

03.01《投資項(xiàng)目分析管理與案例分享》課程

03.02《電力項(xiàng)目投資評(píng)估與資產(chǎn)管理》課程

03.03《“馬云”式合伙人制暨股權(quán)架構(gòu)實(shí)務(wù)》課程

03.04《股權(quán)激勵(lì)與基于價(jià)值創(chuàng)造的合伙人制度》課程

03.05《構(gòu)建企業(yè)股權(quán)激勵(lì)體系及節(jié)稅籌劃》課程

03.06《PPP政策操作流程及實(shí)戰(zhàn)案例分析》課程

03.07《構(gòu)建商業(yè)地產(chǎn)資產(chǎn)管理暨增值體系》課程

03.08《資產(chǎn)評(píng)估實(shí)務(wù)操作與案例分析》課程

03.09《新型城鎮(zhèn)化之舊城改造融資與創(chuàng)新實(shí)務(wù)》課程

03.10《財(cái)務(wù)公司如何構(gòu)建產(chǎn)業(yè)鏈金融體系》課程

03.11《資產(chǎn)評(píng)估實(shí)務(wù)操作與案例分析》課程

03.12《構(gòu)建集團(tuán)公司供應(yīng)鏈增值體系》課程

03.13《融資租賃的基礎(chǔ)與操作實(shí)務(wù)》課綱

03.14《科技投資項(xiàng)目評(píng)估分析與管理》課程

03.15 《股權(quán)轉(zhuǎn)讓與實(shí)務(wù)操作》課程

03.16《商業(yè)銀行的供應(yīng)鏈金融實(shí)務(wù)》課程

03.17《互聯(lián)網(wǎng)+供應(yīng)鏈金融》課程

……

系列04：上市掛牌資本運(yùn)作類

04.01《企業(yè)掛牌新三板實(shí)務(wù)暨財(cái)稅體系》課程

04.02《新三板公司市值管理秘密特訓(xùn)營(yíng)》課程

04.03《上市公司信息披露實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》課程

04.04《注冊(cè)制下公司IPO上市操作實(shí)務(wù)》課程

04.05《上市公司治理與規(guī)范運(yùn)作實(shí)務(wù)》課程

04.06《公司治理結(jié)構(gòu)案例分析與思考》課程

04.07《公司并購(gòu)實(shí)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)防控》課程

04.08《資本運(yùn)作策略暨投融資操作實(shí)務(wù)》課程

04.09《上市掛牌新三板與上海Q板E版實(shí)務(wù)操作》課程

……

系列05：國(guó)企及其他類

05.01《國(guó)企混改政策和法人治理案例與思考》課程

05.02《國(guó)有企業(yè)混和所有制改革政策解讀》課程

05.03《國(guó)企混合所有制改制與資本運(yùn)營(yíng)實(shí)務(wù)》課程

05.04《國(guó)企混合所有制改制與上市實(shí)務(wù)》課程

05.05《國(guó)企改制實(shí)務(wù)與上市股權(quán)激勵(lì)》課程

05.07《項(xiàng)目投資分析與混合所有制暨IPO上市》課程

05.08《國(guó)有資本投資與運(yùn)營(yíng)公司運(yùn)作實(shí)務(wù)》課程

05.09《國(guó)有企業(yè)股權(quán)收購(gòu)實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防控》課程

……

【咨詢項(xiàng)目】

◆中廣核集團(tuán)公司收購(gòu)擬上市的某水務(wù)公司股權(quán)的咨詢與輔導(dǎo)項(xiàng)目

◆河南某金融投資公司（央企）收購(gòu)擬上市某金礦公司股權(quán)咨的詢與輔導(dǎo)項(xiàng)目

◆浙江交通投資集團(tuán)IPO上市前的咨詢與前期輔導(dǎo)整理項(xiàng)目

◆中國(guó)核能集團(tuán)公司西安公司股權(quán)改制及股權(quán)激勵(lì)的咨詢與輔導(dǎo)項(xiàng)目

◆佛山水務(wù)集團(tuán)公司某水務(wù)投資咨詢與輔導(dǎo)項(xiàng)目

◆葛洲壩集團(tuán)公司某PPP項(xiàng)目咨詢與稅務(wù)籌劃項(xiàng)目

◆廣州公用集團(tuán)公司某固體廢物投資咨詢與輔導(dǎo)項(xiàng)目

◆深圳創(chuàng)優(yōu)達(dá)公司掛牌新三板財(cái)務(wù)準(zhǔn)備與股權(quán)激勵(lì)項(xiàng)目

◆美的地產(chǎn)公司十年發(fā)展戰(zhàn)略及資本運(yùn)作咨詢與輔導(dǎo)項(xiàng)目

◆廣州松林集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展與內(nèi)部管理提升優(yōu)化項(xiàng)目

………

【授課企業(yè)】

●大型制造業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)：

長(zhǎng)虹股份有限公司、TCL股份有限公司、格力股份有限公司、美的股份有限公司、東寶電器股份有限公司、廣電運(yùn)通股份有限公司、萬(wàn)達(dá)股份公司、萬(wàn)科股份公司、綠地股份公司、恒大地產(chǎn)公司、廣州本田汽車有限公司、廣州豐田汽車有限公司、重慶長(zhǎng)安汽車股份有限公司、

●世界500強(qiáng)及知名外企：

海南航空集團(tuán)公司、普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所、中國(guó)銀行股份有限公司、中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司、民生銀行股份有限公司、廣州發(fā)展股份有限公司、南方航空集團(tuán)公司、華為科技有限公司

●大型國(guó)有企業(yè)/央企：

中國(guó)電力建設(shè)集團(tuán)有限公司、中國(guó)能源建設(shè)集團(tuán)有限公司、中國(guó)建筑工程總公司、中國(guó)廣核集團(tuán)有限公司、中國(guó)核工業(yè)集團(tuán)公司、中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)公司、國(guó)家電網(wǎng)公司、中國(guó)南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司、中國(guó)葛洲壩集團(tuán)公司、中國(guó)鐵路工程總公司、中國(guó)交通建設(shè)集團(tuán)有限公司、中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司、中國(guó)石油化工集團(tuán)公司、中國(guó)海洋石油總公司、中國(guó)聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信集團(tuán)有限公司、中國(guó)第一汽車集團(tuán)公司、中國(guó)東方電氣集團(tuán)有限公司、中糧集團(tuán)有限公司、中國(guó)中煤能源集團(tuán)公司、河南平高集團(tuán)股份公司

●大學(xué)及總裁班：

北京大學(xué)EMBA及總裁班、清華大學(xué)學(xué)EMBA及總裁班、廈門(mén)大學(xué)學(xué)EMBA及總裁班、中山大學(xué)學(xué)EMBA及總裁班

●其它行業(yè)協(xié)會(huì)：

工業(yè)制造業(yè)、商業(yè)企業(yè)、電力業(yè)、養(yǎng)老與醫(yī)療業(yè)、建筑裝飾業(yè)、服飾業(yè)、物流業(yè)等行業(yè)及協(xié)會(huì)\商會(huì)\會(huì)員企業(yè)累計(jì)10000多家企業(yè)100000人次

【授后服務(wù)】

課后免費(fèi)非現(xiàn)場(chǎng)解決企業(yè)實(shí)際遇到的問(wèn)題。

【后附近照】