引子

第一章 房地產(chǎn)企業(yè)增值稅“40大”疑難問(wèn)題解析與應(yīng)對(duì)策略

第一節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)增值稅疑難問(wèn)題解析與應(yīng)對(duì)策略（一）

一、紅線外支出、代建道路如何......收處理？

二、非貨幣性投資是否繳....增值稅？

三、集團(tuán)拿地、分公司開(kāi)發(fā)如........何進(jìn)行土地成本確認(rèn)？

四、非金融機(jī)構(gòu)借款是.....納增值稅？

五、股東、自然人“無(wú)息”借.....款如何處理？

六、租賃合同免租期............銷(xiāo)售？房產(chǎn)稅如何規(guī)避？

七、買(mǎi)房子送家電、送......否視同銷(xiāo)售？

八、零首付（假按揭）......納增值稅？

九、視同買(mǎi)斷代理銷(xiāo)售模...稅如何處理？

十、產(chǎn)權(quán)式酒店、還本銷(xiāo)售模式的差異？

第二節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)增值稅疑難問(wèn)題解析與應(yīng)對(duì)策略（二）

一、如何判定價(jià)外費(fèi)用？?jī)r(jià)外費(fèi)用的特點(diǎn)是什么？

二、不同形式違約金如何.....稅處理？

三、土地價(jià)款抵頂增值稅如何計(jì)算？如何開(kāi)票？

四、不同形式的土地返還款如.........行稅收處理？
五、銷(xiāo)售價(jià)格偏低如何..？通過(guò)“廣州德發(fā)”案件進(jìn)行深度解讀

六、以地?fù)Q房、以房換地........確定計(jì)稅依據(jù)？

七、配建經(jīng)適房是否繳納....稅？

八、委托借款、轉(zhuǎn)貸如何進(jìn)行增值稅處理？

九、統(tǒng)借統(tǒng)還免稅的條件....么？

十、如何準(zhǔn)確理解資本化利息....點(diǎn)與終點(diǎn)？

第三節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)增值稅疑難問(wèn)題解析與應(yīng)對(duì)策略（三）

一、如何理解“明股實(shí)債”與“.債實(shí)股”？

二、售后回購(gòu)是.....是銷(xiāo)售？

三、營(yíng)改增涉稅事項(xiàng)開(kāi)具發(fā)票如何理解？

四、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)....計(jì)稅？

五、誠(chéng)意金、定金如何區(qū)分，如何規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)？

六、爛尾樓銷(xiāo)售如何計(jì)算增值稅？

七、“開(kāi)盤(pán)有禮”贈(zèng)送客.....品是否視同銷(xiāo)售？

八、車(chē)位租賃是銷(xiāo)售不動(dòng)...是物業(yè)服務(wù)？

九、房地產(chǎn)企業(yè)全程增值稅會(huì)計(jì)處理如何做帳？

十、新老項(xiàng)目同時(shí)存在如.......握不得抵扣進(jìn)項(xiàng)？

第四節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)增值稅疑難問(wèn)題解析與應(yīng)對(duì)策略（四）

 

一、會(huì)計(jì)確認(rèn)收入和增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的關(guān)系是什么？

二、預(yù)繳增值稅之后如何進(jìn).....稅申報(bào)表填報(bào)

三、面積差、銷(xiāo)售退回等如何進(jìn)行稅收處理？

四、增值稅項(xiàng)目劃分與土.....分有何不同？

五、清包工與甲供工.....判定？

六、如何辨析“自產(chǎn)貨物”？

七、如何理解“三流一......”？稅局為什么要求必須“三流一致”？

八、水電費(fèi)抵頂工程款如何處理？

九、售后回租銷(xiāo)售模式..........收風(fēng)險(xiǎn)是什么？

十、超范圍經(jīng)營(yíng)是否開(kāi)具增值稅發(fā)票？

第二章 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)中拆遷還建“10大”特殊稅務(wù)問(wèn)題與應(yīng)對(duì)技巧

一、拆遷費(fèi)依據(jù)哪些資料計(jì)入土地成本？
二、被拆遷人收到拆遷.......入是否計(jì)征增值稅

三、拆遷行為如何征收企業(yè)所......得稅？
四、拆遷行為如何征收土地.....？是否屬于稅收優(yōu)惠？
五、拆遷還建是否開(kāi)具發(fā)票？如.....開(kāi)具，金額如何確定？
六、拆遷行為如何計(jì)......稅？
七、出地方立項(xiàng)，出資方出.......作建房，出資方不同分配方式下雙方如何進(jìn)行三大稅種分析？
八、出資方立項(xiàng)，出地方出.....作建房，出地方不同分配方式下雙方如何進(jìn)行三大稅種分析？
九、以租代建如何規(guī)避稅.....險(xiǎn)？
十、拆遷還建行為是否計(jì)征......稅？納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是什么時(shí)候？是否區(qū)分異地安置與本地安置？

第三章：房地產(chǎn)企業(yè)所得稅“25大”稅疑難問(wèn)題解析與應(yīng)對(duì)策略

第一節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題解析與應(yīng)對(duì)策略（一）

一、如何辨析業(yè)務(wù)招待費(fèi)？可否.....開(kāi)發(fā)間接費(fèi)”列支？

二、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、私車(chē)公.........何在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算妥善處理？

三、營(yíng)改增后會(huì)計(jì)科目變......影響企業(yè)所得稅申報(bào)？

四、如何理解“合法有效憑證”？可否列舉詳細(xì)說(shuō)明？

五、善意取得增值稅虛開(kāi)發(fā)票是.......否稅前扣除？

六、非本公司員工費(fèi)用是否可以扣除？

七、發(fā)票不是本公司抬.....可以扣除？

八、員工旅游費(fèi)用是否........

..........得稅稅前扣除？

十、預(yù)收賬款是否作為當(dāng)年計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)的基礎(chǔ)？

第二節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題解析與應(yīng)對(duì)策略（二）

一、如何理解“資本弱化”條款？

二、自然人借款利息...何扣除？

三、財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)、罰...何扣除？

四、會(huì)計(jì)確認(rèn)收入..

.......

.........報(bào)是否有影響？如何操作？

六、注冊(cè)地與項(xiàng)目地不同是否對(duì)所得稅產(chǎn)生影響？

七、營(yíng)改增后城建稅如何在報(bào)表列式？

八、成本差如何進(jìn)行稅收處理？

九、評(píng)估增值是否繳納........業(yè)所得稅？如何計(jì)提折舊？

十、接受捐贈(zèng)與捐贈(zèng)如何進(jìn)行企業(yè)所得稅申報(bào)？
第三節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題解析與應(yīng)對(duì)策略（三）

一、非貨幣性投資是.....企業(yè)所得稅？

二、滯納金是否可以超過(guò)本金？

三、房屋裝修支出如何會(huì)計(jì).....處理？如何稅前扣除？

四、代扣代繳個(gè)人所得.......續(xù)費(fèi)返還如何處理？

五、預(yù)付卡、加油卡等如何進(jìn)行所得稅處理？

第四章 房地產(chǎn)企業(yè)土地增值“30大”稅疑難問(wèn)題解析與應(yīng)對(duì)策略

第一節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅疑難問(wèn)題解析與應(yīng)對(duì)策略（一）

一、無(wú)償劃撥土地如何.....土地增值稅？

二、轉(zhuǎn)讓舊房如何計(jì)算土地增值稅？

三、清算利息如何.....除？

四、公寓是否屬于“普通住宅”？

五、土地增值稅扣除的原則如何理解？

六、存在土地增值......“臨界點(diǎn)”嗎？是多少呢？

七、收購(gòu)爛尾樓繼續(xù)開(kāi)發(fā)如何計(jì)算土地增值稅？

八、土地評(píng)估增值+.......收購(gòu)方式取得土地如何確認(rèn)土地成本？

九、如何辨析增值稅“舊房”與土地增值稅“舊房”？

十、營(yíng)改增對(duì)土地增....的收入有何影響？

第二節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅疑難問(wèn)題解析與應(yīng)對(duì)策略（二）

一、土地增值稅預(yù)繳如何計(jì)算？

二、營(yíng)改增后土地增值稅如何劃分項(xiàng)目？

三、土地增值稅清算........包含哪些？如何扣除？

四、土地差額遞減增值稅是否影響土地增值稅清算的“收入”與“扣除”？

五、清算之后發(fā)生“.......轉(zhuǎn)出”如何處理？

六、以股權(quán)收購(gòu)名義是否繳納土地增值稅？通過(guò)稅局與法院的宣判進(jìn)行對(duì)比，深度分析解讀

七、舊房拆遷費(fèi)用是否進(jìn)入開(kāi)發(fā)成本？

八、如何劃分“軟裝”.

.......

............影響是什么？

十、不同售樓部如何進(jìn)行會(huì)計(jì)與稅收的協(xié)調(diào)？

第三節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅疑難問(wèn)題解析與應(yīng)對(duì)策略（三）

一、人防車(chē)位銷(xiāo)售全方位稅收分析

二、無(wú)產(chǎn)權(quán)車(chē)位全..收分析

三、有產(chǎn)權(quán)車(chē)位全方位稅收分析

四、車(chē)位租賃全方...收分析

五、車(chē)位成本分?jǐn)傇瓌t

六、占地面積法運(yùn)用暨解讀

七、建筑面積......運(yùn)用暨解讀

八、直接成本法運(yùn)用暨解讀

九、預(yù)算造價(jià)法運(yùn)用暨解讀

十、層高系數(shù)法.....暨解讀

第五章 房地產(chǎn)企業(yè)其他稅費(fèi)“15大”大稅疑難問(wèn)題解析與應(yīng)對(duì)策略

一、非貨幣性投資如何計(jì)算個(gè)稅？

二、股權(quán)平價(jià)轉(zhuǎn)讓存在哪些風(fēng)險(xiǎn)？

三、抽獎(jiǎng)半價(jià)購(gòu)房........

...........點(diǎn)是？如何發(fā)獎(jiǎng)金稅負(fù)最底？

五、延期交房支付業(yè)主違約金是否存在個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)？

六、車(chē)補(bǔ)繳納個(gè)稅嗎？

七、退休再任職如何計(jì)算個(gè)稅？

八、掛賬未支付...息.....

........繳納個(gè)人所得稅？

十、售樓部有房產(chǎn)稅嗎？如何計(jì)算？

十一、轉(zhuǎn)租行為是否存在避稅的嫌疑？

十二、一次收取多....租金計(jì)算房產(chǎn)稅納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)是什么？

十三、無(wú)租使用、.....使用的區(qū)別是什么？

十四、柜臺(tái)出租是否繳納房產(chǎn)稅？

十五、城鎮(zhèn)土地使用計(jì)算的起點(diǎn)和終點(diǎn)如何把握？

總結(jié)