第一節(jié)、所得稅匯算清繳整體介紹

一、正確認(rèn)識(shí)企業(yè)所得稅匯算清繳

二、....如何做好年度匯算清繳

三、所得稅匯算在........后高稽查風(fēng)險(xiǎn)

四、企業(yè)所得稅匯算結(jié)果納評(píng)估審核

……… 

第二節(jié)、收入類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目之解析

一、營(yíng)改增后分行業(yè)“收入”的理解與掌握

如：不同商業(yè)條款下房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)問(wèn)題

二、行業(yè)會(huì)計(jì)收.............

.............確認(rèn)時(shí)間

四、行業(yè)免稅收入、不征稅收入?yún)^(qū)別

五、行業(yè)不征稅.....稽查評(píng)估關(guān)注

六、行業(yè)視同銷(xiāo)....理規(guī)則

………

第三節(jié)、行業(yè)扣除類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目之解析

一、行業(yè)所得稅稅前扣除項(xiàng)目

二、行業(yè)扣除類(lèi).......出項(xiàng)目

三、會(huì)計(jì)與稅法對(duì)扣除項(xiàng)目規(guī)定的差異

四、合理工資.....定事項(xiàng)

1、特殊人員工資薪金的分享

2、員工辭退一....償款稅務(wù)處理

3、職工福利費(fèi)支出項(xiàng)目

4、職工教....支出

五、業(yè)務(wù)招待..............

................傳費(fèi)支出

七、企業(yè)利息支出新規(guī)與處理

如：民間借款利息、關(guān)聯(lián)企業(yè)利................

者稅前扣除的調(diào)整？.....

實(shí)債的利息能否稅前扣除？上市公司對(duì)賭協(xié)議利

............潤(rùn)補(bǔ)償怎樣稅前扣除？

八、其他支出與調(diào)整

………

第四節(jié)、資產(chǎn)類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目之解析

一、資產(chǎn)類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目整體認(rèn)知

二、財(cái)產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)防控

三、企業(yè)資產(chǎn).......除管理辦法

四、資產(chǎn)損失范圍

五、財(cái)產(chǎn).....務(wù)確認(rèn)

六、如何進(jìn)行.......報(bào)

七、如何進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)

八、損失的扣除需留存的證據(jù)

九、資產(chǎn)損失的申報(bào)時(shí)間

十、資產(chǎn)損失........管理

十一、固定資產(chǎn)折舊年限與折舊辦法

十二、會(huì)計(jì)與稅法對(duì)固定資產(chǎn)折舊差異的分析

………

第五節(jié)、新政利用與納稅籌劃

一、充分利用稅收金額和計(jì)稅基礎(chǔ)的區(qū)別進(jìn)行籌劃

納稅申報(bào)表中的“.....與計(jì)稅基礎(chǔ)”分別是指什么？ 實(shí)戰(zhàn)案例設(shè)備投資是如何收回的？

二、應(yīng)稅項(xiàng)目和.......盈虧相抵消問(wèn)題籌劃:

　 63號(hào)公告生效后，盈虧能否互抵？實(shí)戰(zhàn)案例……

三、彌補(bǔ)虧損與.......資額的選擇

從政策邏輯關(guān)系看抵扣順序。實(shí)例驗(yàn)證抵扣順序和計(jì)算流程……

四、充分利用營(yíng)改....務(wù)時(shí)點(diǎn)新規(guī)

　關(guān)于納稅義務(wù)時(shí).......規(guī)定？關(guān)于納稅義務(wù)時(shí)間，營(yíng)改增的政策有哪些新規(guī)？物業(yè)公司收全年的款沒(méi)開(kāi)發(fā)票需要報(bào)稅嗎？ 房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收訂金或定金需要報(bào)稅嗎？實(shí)戰(zhàn)案例……

五、所得稅預(yù)繳申..........劃秘笈

實(shí)戰(zhàn)案例……

六、共享研發(fā)費(fèi)用加.......惠政策紅利

企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的主要政策有哪些？ 加計(jì)扣除的主要文件有哪些？研發(fā)支出資本化后怎樣加計(jì)扣除？實(shí)戰(zhàn)案例……

七、企業(yè)如何充分利.....舊讓時(shí)間增值

固定資產(chǎn)加速折舊出臺(tái)了哪些政策？對(duì)加速折舊會(huì)計(jì)和稅法是否需要同步？ 一次性扣除的固定資產(chǎn)是否考慮凈殘值？加速折舊是怎樣加計(jì)扣除？實(shí)戰(zhàn)案例……

八、充分利用營(yíng)改.........讓最新優(yōu)惠政策

營(yíng)改增前后對(duì)軟件及技術(shù)轉(zhuǎn)讓企業(yè)所得稅最新優(yōu)惠政策有哪些？ 獨(dú)占許可和非獨(dú)占許可轉(zhuǎn)讓所得的計(jì)算方法有什么區(qū)別？實(shí)戰(zhàn)案例……

九、 “勞動(dòng)”和“勞.....與一字之差籌劃

營(yíng)改增后外部勞務(wù)派遣.................

................得稅優(yōu)惠政策

2016年高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件有哪些變化？企業(yè)認(rèn)定程序有哪些變化？實(shí)戰(zhàn)案例……

十一、如何運(yùn)用..........企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)及法人合伙人企業(yè)所得稅出臺(tái)了什么樣的優(yōu)惠政策？中小高新技術(shù)企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)是什么？實(shí)戰(zhàn)案例……

十二、租金收付實(shí)....還是權(quán)責(zé)發(fā)生制？

提前分次收取或支付租金怎樣確認(rèn)收入和稅前扣除？滯后收取或支付租金怎樣確認(rèn)收入或稅前扣除？是否存在稅會(huì)差異？

十三、如何把握不征.....個(gè)條件”？ 不征稅收入應(yīng)當(dāng)具備哪三個(gè)條件？如何創(chuàng)造三個(gè)條件？

符合不征稅收入條件的財(cái)政撥款，在什么時(shí)候進(jìn)行納稅調(diào)整？ 不征稅收入形成的資本化支出如何進(jìn)行調(diào)整？

十四、如何處理........業(yè)務(wù)與稅務(wù)

視同銷(xiāo)售的一條原則是什么？ 視同銷(xiāo)售的收入怎樣確認(rèn)？實(shí)戰(zhàn)案例……

十五、企業(yè)的籌......稅會(huì)是如何處理的

開(kāi)辦費(fèi)的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)是什么？開(kāi)辦費(fèi)的稅前扣除時(shí)點(diǎn)在什么時(shí)候？ 實(shí)戰(zhàn)案例……

十六、企業(yè)重.........稅率的互為關(guān)系梳理

解讀有關(guān)重組稅收的新政：重組方案設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)有哪些風(fēng)險(xiǎn)?；重組方案實(shí)施環(huán)節(jié)有哪些風(fēng)險(xiǎn)? 實(shí)戰(zhàn)案例……

十七、公司的總分......灶還是分家？

　分支機(jī)構(gòu)怎樣分配所得稅？分支機(jī)構(gòu)分配所得稅，是否考慮分支機(jī)構(gòu)各自的稅收優(yōu)惠？實(shí)戰(zhàn)案例……

十八、股權(quán)的投資、持..........等環(huán)節(jié)的稅務(wù)差異與籌劃

初始投資環(huán)節(jié)是否存在稅會(huì)差異？股權(quán)持有環(huán)節(jié)是否存在稅會(huì)差異？股權(quán)處置環(huán)節(jié)是否存在稅會(huì)差異？實(shí)戰(zhàn)案例……

十九、免稅政......分利用

二十、其他稅務(wù)籌劃.....

總結(jié)：