【課程大綱】：

引子：

模塊一　集團企業(yè)的財務(wù)分析報送對象--Whow

一、集團企業(yè)的財務(wù)分析要為誰做

二、財務(wù)分析有哪些類型

三、企業(yè)財務(wù)分析的使用者關(guān)注哪些領(lǐng)域

模塊二 企業(yè)的財務(wù)分析要做哪些內(nèi)容---What

第一節(jié) 財務(wù)參與制定和分析業(yè)務(wù)部門的績效考核指標(biāo)　

一、財務(wù)分析指標(biāo)包括哪些

二、企業(yè)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)體系與解析

三、財務(wù)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的制定方法與原則

四、財務(wù)分析的維度與要的解析

第二節(jié) ?如何設(shè)計綜合評企業(yè)績效的財務(wù)分析指標(biāo)

一、企業(yè)綜合績效的財務(wù)分析框架

二、評價企業(yè)盈利能力的財務(wù)分析指標(biāo)

1、如何評價盈利總體水平

2、如何展示更具分析意義的盈利

3、如何揭示驅(qū)動盈利的因素

三、評價企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制能力的財務(wù)分析指標(biāo)

1、企業(yè)短期償債能力的分析指標(biāo)

2、企業(yè)長期償債能力的分析指標(biāo)

四、評價企業(yè)成長能力的財務(wù)分析指標(biāo)

1、評價企業(yè)成長水平高低的分析指標(biāo)

2、展示企業(yè)更具分析意義的成長指標(biāo)

3、揭示驅(qū)動企業(yè)成長的因素指標(biāo)

第三節(jié) ?企業(yè)利潤中心業(yè)務(wù)單元的財務(wù)分析指標(biāo)

一、企業(yè)經(jīng)營財務(wù)分析的主體：責(zé)任中心

二、企業(yè)利潤中心的管理利潤表結(jié)構(gòu)與盈利分析

1、如何設(shè)計利潤表不同的管理利潤表

2、企業(yè)營業(yè)收入分析

3、企業(yè)營業(yè)成本與毛利分析

4、企業(yè)期間費用分析

5、企業(yè)營運利潤分析

三、作業(yè)成本管理在企業(yè)盈利分析中的應(yīng)用

1、什么是作業(yè)成本管理系統(tǒng)

2、企業(yè)作業(yè)化利潤表：幫你分析值鏈完全成本

3、企業(yè)客戶盈利分析：誰才是"大客戶"？

4、企業(yè)實行作業(yè)成本管理系統(tǒng)的局限

四、企業(yè)利潤中心營運資本效率分析

1、企業(yè)應(yīng)收賬款分析指標(biāo)

2、企業(yè)現(xiàn)金流量分析指標(biāo)

五、行業(yè)的特定分析指標(biāo)

1、傳統(tǒng)零售行業(yè)的損益分析（下游渠道）

2、消費品制造行業(yè)的損益分析（上游廠商）

3、關(guān)鍵資源約束與資源約束指標(biāo)

第四節(jié) 企業(yè)的制造業(yè)務(wù)單元的財務(wù)分析指標(biāo)

一、企業(yè)更具個化的制造單元管理利潤表

二、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)成本框架下的生產(chǎn)成本分析

1、標(biāo)準(zhǔn)成本的制定：正確認(rèn)識"標(biāo)準(zhǔn)"

2、成本差異的計算和分析：與績效考核相結(jié)合

3、企業(yè)成本差異的賬務(wù)處理與管理

4、標(biāo)準(zhǔn)成本法下的期末成本分析：實際成本去哪了

三、工廠的營運資本效率分析

1、存貨分析：不只是周轉(zhuǎn)率那么簡單

2、企業(yè)的應(yīng)付賬款分析

四、企業(yè)的固定資產(chǎn)與資本支出分析

第五節(jié)　企業(yè)專題項目的財務(wù)分析指標(biāo)

一、項目的內(nèi)部投資項目分析

案例：購買實施物流分配系統(tǒng)項目

1、貨幣時間值

2、計算項目現(xiàn)金流量

3、資本預(yù)算流程

4、投資項目財務(wù)效益的評方法

二、企業(yè)的新產(chǎn)品開發(fā)與引進項目分析

1、商業(yè)案例分析：讓高管批準(zhǔn)項目的途徑

案例：打印機開發(fā)項目的全生命周期投資回報

2、新產(chǎn)品開發(fā)項目投入成本預(yù)算

3、新產(chǎn)品值工程分析：提升產(chǎn)品

4、新產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本的計算

三、企業(yè)的市場營銷活動項目分析

1、促銷活動的財務(wù)分析

2、廣告方案的財務(wù)分析

模塊三 企業(yè)財務(wù)分析要如何做：How

第一節(jié) 企業(yè)財務(wù)分析的常用技術(shù)運用

一、常用的財務(wù)分析技術(shù)運用與解析

1、對分析技術(shù)運用與解析

2、趨勢分析技術(shù)運用與解析

3、結(jié)構(gòu)分析技術(shù)運用與解析

4、標(biāo)桿分析技術(shù)運用與解析

5、因素分析技術(shù)運用與解析

二、預(yù)算與滾動預(yù)測在財務(wù)分析中的應(yīng)用

1、預(yù)算管理體系構(gòu)建

2、企業(yè)滾動預(yù)算與財務(wù)預(yù)測

第二節(jié) 企業(yè)財務(wù)績效的綜合評方法運用

一、企業(yè)采用一個具備綜合的評指標(biāo)

1、杜邦分析法的運用

2、經(jīng)濟增加值法的運用

二、企業(yè)采用多個評指標(biāo)進行綜合評分

1、沃爾評分法的運用

2、阿特曼Z值分析法的運用

3、國企專有的綜合績效評的運用

第三節(jié) 企業(yè)經(jīng)營財務(wù)分析初階“管理報告的編制”　

一、構(gòu)建并整合全公司范圍財務(wù)分析報告的框架結(jié)構(gòu)

1、集團企業(yè)管理報告的先進實踐

2、步驟一規(guī)劃內(nèi)容和層級

案例：集團管理報告體系的內(nèi)容和層級的設(shè)計

3、步驟二識別數(shù)據(jù)需求與獲取方法

4、步驟三設(shè)計模板

5、步驟四試驗數(shù)據(jù)測試

6、步驟五溝通與培訓(xùn)

二、企業(yè)管理報告的編制技巧與展現(xiàn)方式

1、分析技術(shù)在報表編制中的應(yīng)用

2、用電子表格設(shè)計管理報表編制模板的技巧

3、管理報告的展現(xiàn)和匯報演示

案例：某制造工廠產(chǎn)品成本分析匯報的幻燈頁制作

4、企業(yè)管理報告匯報演示材料與結(jié)構(gòu)處理

案例：集團管理報告的邏輯結(jié)構(gòu)設(shè)計

三、企業(yè)數(shù)據(jù)管理與信息技術(shù)在管理報告中的作用

第四節(jié)　企業(yè)經(jīng)營財務(wù)分析進階“業(yè)務(wù)洞察與績效評”

一、企業(yè)績效管理體系構(gòu)建與要點解析

二、如何從展現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營績效到推進企業(yè)績效改進

1、運用滾動預(yù)測和差異分析洞察業(yè)務(wù)績效

案例：某制造企業(yè)銷售收入月度差異分析

案例：集團月度管理報告演示資料節(jié)選

2、績效改進計劃與績效反饋溝通

三、企業(yè)內(nèi)部多個業(yè)務(wù)單元的績效如何評價

1、如何評價業(yè)績計分卡

2、分部間業(yè)績比較與如何評價

案例：集團的業(yè)務(wù)分部間二維聯(lián)動指標(biāo)業(yè)績較

第五節(jié) 企業(yè)經(jīng)營財務(wù)分析高階“業(yè)務(wù)決策支持”

一、企業(yè)決策相關(guān)信息的識別與如何收集

案例：新產(chǎn)品的上市銷售時機決策

二、如何評價特殊業(yè)務(wù)訂單的承接與決策分析

案例：產(chǎn)品制造商一次銷售訂單承接決策

三、如何評價零部件自制與外購的決策分析

案例：共享單車制造商的自制與外購的多種組合方案選擇　

四、企業(yè)產(chǎn)品的定決策分析與運用

1、企業(yè)產(chǎn)業(yè)定價中的成本考量

2、企業(yè)產(chǎn)品的生命周期與預(yù)測

案例：某產(chǎn)品的成本與生命周期預(yù)測

3、產(chǎn)品定價決策中的其他因素與考慮

五、企業(yè)的產(chǎn)品&客戶&業(yè)務(wù)分部增減與決策分析

1、企業(yè)生產(chǎn)能力約束下的產(chǎn)品組合決策分析

案例：兩種產(chǎn)品的產(chǎn)量組合的線規(guī)劃求解

2、客戶盈利能力與客戶增減決策分析

案例：對其新舊客戶的增減方案選擇

3、企業(yè)分公司或部門增減決策分析

案例：對其不同分廠的增減方案選擇

六、產(chǎn)品決策分析在實務(wù)中面臨的困難與挑戰(zhàn)

總結(jié)：如何把財務(wù)分析工作變得更有趣