非財務人員的財務管理

一、是企業(yè)需要財務還是“你”需要財務知識

1、現(xiàn)代企業(yè)對財務知識的迫切需要

2、財務會計：企業(yè)語言、溝通工具

3、管理會計：企業(yè)的戰(zhàn)略、業(yè)務和財務一體化最有效的工具

4、內(nèi)部控制：打通任督二脈

二、霧里看花-財務報表的解讀

1.資產(chǎn)負債表

（1）報表構(gòu)成：資金占用與資金來源的關系

（2）報表中重要項目分析

2.利潤表

（1）利潤是如何形成的

（2）利潤表各項成本及費用內(nèi)容分解

（3）所得稅、增值稅、營業(yè)稅對損益表的影響

3.現(xiàn)金流量表：利潤質(zhì)量的反映

4.報表中的重要項目及對公司財務狀況的影響

三、如何通過數(shù)據(jù)分析找到問題

1.公司財務分析的核心思路

2.財務比率分析法

（1）6大關鍵財務指標解析

（2）信用控制指標：應收帳款的管理

（3）存貨控制指標：存貨的管理

（4）杜邦分析法

（5）杠桿：怎樣盡量擴大股東回報？企業(yè)為什么要負債？

3.隱藏在業(yè)務部門指標后的成本、收益和風險

四、有效管控成本

1. 有效的成本管理-你看到的成本不一定是真正的成本

（1）直接成本、間接成本

（2）固定成本、變動成本

2.成本的歸集和分攤

五、業(yè)務和財務的結(jié)合點-預算管理

1.為什么要預算

2.如何建立完善的全面預算體系

3.預算的有效執(zhí)行與實時控制，如何點面結(jié)合