非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理

一、是企業(yè)需要財(cái)務(wù)還是“你”需要財(cái)務(wù)知識

1、現(xiàn)代企業(yè)對財(cái)務(wù)知識的迫切需要

2、財(cái)務(wù)會計(jì)：企業(yè)語言、溝通工具

3、管理會計(jì)：企業(yè)的戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)一體化最有效的工具

4、內(nèi)部控制：打通任督二脈

二、霧里看花-財(cái)務(wù)報(bào)表的解讀

1.資產(chǎn)負(fù)債表

（1）報(bào)表構(gòu)成：資金占用與資金來源的關(guān)系

（2）報(bào)表中重要項(xiàng)目分析

2.利潤表

（1）利潤是如何形成的

（2）利潤表各項(xiàng)成本及費(fèi)用內(nèi)容分解

（3）所得稅、增值稅、營業(yè)稅對損益表的影響

3.現(xiàn)金流量表：利潤質(zhì)量的反映

4.報(bào)表中的重要項(xiàng)目及對公司財(cái)務(wù)狀況的影響

三、如何通過數(shù)據(jù)分析找到問題

1.公司財(cái)務(wù)分析的核心思路

2.財(cái)務(wù)比率分析法

（1）6大關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)解析

（2）信用控制指標(biāo)：應(yīng)收帳款的管理

（3）存貨控制指標(biāo)：存貨的管理

（4）杜邦分析法

（5）杠桿：怎樣盡量擴(kuò)大股東回報(bào)？企業(yè)為什么要負(fù)債？

3.隱藏在業(yè)務(wù)部門指標(biāo)后的成本、收益和風(fēng)險(xiǎn)

四、有效管控成本

1. 有效的成本管理-你看到的成本不一定是真正的成本

（1）直接成本、間接成本

（2）固定成本、變動成本

2.成本的歸集和分?jǐn)?

五、業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的結(jié)合點(diǎn)-預(yù)算管理

1.為什么要預(yù)算

2.如何建立完善的全面預(yù)算體系

3.預(yù)算的有效執(zhí)行與實(shí)時(shí)控制，如何點(diǎn)面結(jié)合