企業(yè)預(yù)算與成本控制沙盤是通過學(xué)員分別扮演總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、銷售總監(jiān)、生產(chǎn)運營總監(jiān)、信息總監(jiān)等角色組成4-8個相互競爭的模擬經(jīng)營公司，圍繞企業(yè)經(jīng)營、投資、融資等一系列活動，實現(xiàn)對企業(yè)經(jīng)營全環(huán)節(jié)的預(yù)算與成本控制的學(xué)習(xí)與思考，提升會計人員建立基于企業(yè)全面預(yù)算與成本控制的意識和能力。 通過本次沙盤模擬實戰(zhàn)，使學(xué)員了解基于企業(yè)戰(zhàn)略的企業(yè)預(yù)算與成本控制的基本思想及流程，全面提高學(xué)員發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的能力，從而實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、資金籌集、市場營銷、產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)組織、物資采購、設(shè)備投資與改造、融資與財務(wù)管理等企業(yè)預(yù)算與成本控制內(nèi)容的全面認(rèn)識與掌握。 【課程目標(biāo)】 1.理解企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)； 2.樹立基于企業(yè)戰(zhàn)略與經(jīng)營流程的全面預(yù)算與成本控制思維； 3.樹立以銷售為中心的預(yù)算體系； 4.理解基于企業(yè)價值鏈的企業(yè)預(yù)算與成本控制方法； 5.了解運用EXCEL進(jìn)行企業(yè)預(yù)算與成本控制的方法； 6.了解信息化（ERP）環(huán)境下，企業(yè)預(yù)算與成本控制的分析思路與方法。 【課程對象】 企業(yè)中高層管理人員及會計人員 【培訓(xùn)時間】2天/12小時 【課程大綱】 引言： 基于企業(yè)價值鏈的企業(yè)預(yù)算與成本控制沙盤模擬經(jīng)營規(guī)則的介紹 一、企業(yè)經(jīng)營本質(zhì)與戰(zhàn)略規(guī)劃 1.理解企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)； 2.企業(yè)預(yù)算與成本控制的目的； 3..運用戰(zhàn)略分析工具與方法，評估企業(yè)內(nèi)外部資源，識別與分析企業(yè)的機(jī)會與威脅； 4.制定、實施模擬企業(yè)的中、長期發(fā)展戰(zhàn)略； 5.培育企業(yè)核心競爭力與資源匹配。 ■頭腦風(fēng)暴：企業(yè)預(yù)算與成本控制的本質(zhì)？ 二、銷售預(yù)算與成本控制 1.根據(jù)市場需求分析，進(jìn)行模擬市場的細(xì)分與定位，制定企業(yè)組合營銷策略； 2.對原有市場地位進(jìn)行分析，進(jìn)行市場投入的效益分析，做好廣告投放預(yù)算與成本控制； 3.結(jié)合市場周期理論，進(jìn)行新市場開拓的預(yù)算與成本控制； 4.對新舊市場進(jìn)行綜合分析，合理制定廣告投放預(yù)算與成本控制策略； 5.結(jié)合市場周期與產(chǎn)品周期及產(chǎn)品盈虧平衡預(yù)測，合理制定市場與產(chǎn)品廣告投放預(yù)算與成本控制。 ■頭腦風(fēng)暴：如何才能拿到大的市場份額？ 三、產(chǎn)品研發(fā)與生產(chǎn)預(yù)算與成本控制 1.根據(jù)產(chǎn)品生命周期理論，合理制定新產(chǎn)品研發(fā)的時間、研發(fā)預(yù)算與成本控制； 2.根據(jù)產(chǎn)品設(shè)備與生產(chǎn)工藝，合理制定產(chǎn)品生產(chǎn)預(yù)算與成本控制； 3.根據(jù)產(chǎn)品的量本利分析，合理安排不同生產(chǎn)線上的產(chǎn)品生產(chǎn)預(yù)算與成本控制； 4.根據(jù)產(chǎn)品組合量本利分析，合理制定產(chǎn)品的生產(chǎn)計劃與成本控制。 ■頭腦風(fēng)暴：如何合理的安排生產(chǎn)計劃？ 四、采購與庫存預(yù)算與成本控制 1.結(jié)合生產(chǎn)計劃，合理制定采購計劃與采購方式； 2.結(jié)合庫存管理理論，合理安排原料庫存與成本控制； 3.建立零庫存（JIT）的管理思路。 ■頭腦風(fēng)暴：如何實現(xiàn)零庫存管理？ 五、投資與融資預(yù)算與成本控制 1.生產(chǎn)線的購買時間與種類的預(yù)算與成本控制； 2.企業(yè)融資的時間與種類的預(yù)算與成本控制； 3.流動資產(chǎn)的融資管理（應(yīng)付賬款、高利貸）； 4.廠房的租與買決策分析； 5.學(xué)習(xí)戰(zhàn)略型資源配置，協(xié)調(diào)融資、投資、運營能力的戰(zhàn)略匹配。六、建立企業(yè)全面預(yù)算與成本控制 1.制定銷售和市場投入預(yù)算與成本控制； 2.根據(jù)市場分析和銷售計劃，制定安排生產(chǎn)和采購預(yù)算與控制； 3.進(jìn)行期間費用的預(yù)算與控制； 4.制定現(xiàn)金流預(yù)算； 5.制定高效的融投資預(yù)算與成本控制高； 6.實現(xiàn)企業(yè)利潤的預(yù)算。 ■頭腦風(fēng)暴：如何理解“預(yù)則立，不預(yù)則廢”的管理思想 七、基于企業(yè)預(yù)算與成本控制的團(tuán)隊建設(shè) 1.通過模擬團(tuán)隊協(xié)作，認(rèn)識戰(zhàn)略導(dǎo)向型團(tuán)隊的優(yōu)勢； 2.在模擬經(jīng)營中尋求團(tuán)隊的戰(zhàn)略效率與效益來源； 3.學(xué)習(xí)管理團(tuán)隊的自我調(diào)整，破解戰(zhàn)略型團(tuán)隊建設(shè)中的困惑； 4.體驗溝通對管理團(tuán)隊?wèi)?zhàn)略理解與執(zhí)行的意義； 5.學(xué)習(xí)跨部門合作與協(xié)調(diào)，提高周邊績效，樹立全局意識； 6.基于團(tuán)隊承諾，制定戰(zhàn)略目標(biāo)和行動計劃。 八、總結(jié) 1.各經(jīng)營團(tuán)隊的企業(yè)預(yù)算與成本控制效果評價； 2.各經(jīng)營團(tuán)隊成敗的分析與思考？ 【課程時間安排】 培訓(xùn)時間為兩天。具體時間按排為： 第一節(jié)：企業(yè)預(yù)算與成本控制模擬沙盤實踐課程介紹 第二節(jié)：企業(yè)預(yù)算與成本控制模擬沙盤實踐規(guī)則說明 第三節(jié)：企業(yè)預(yù)算與成本控制模擬講解 第四節(jié)：各組成員第一年模擬經(jīng)營 各團(tuán)隊CEO總結(jié) 第五節(jié)：各組成員第二年模擬經(jīng)營 各團(tuán)隊CEO總結(jié) 第六節(jié)：各組成員第三年模擬經(jīng)營 第七節(jié)：各組成員第四年模擬經(jīng)營 各團(tuán)隊CEO總結(jié) 第八節(jié)：各組成員第五年模擬經(jīng)營 各團(tuán)隊CEO總結(jié) 第九節(jié)：各組成員第六年模擬經(jīng)營 第十節(jié)：各組CEO模擬經(jīng)營總結(jié)討論 【課程要求】 1、按時參加課程學(xué)習(xí)； 2、遵守課程的各項規(guī)章制度； 3、具有誠實的企業(yè)模擬經(jīng)營行為； 4、組建合理的企業(yè)模擬決策實戰(zhàn)團(tuán)隊。