第一部分：課程背景 　　　美國(guó)安然事件和我國(guó)銀廣廈事件都給予國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來了極其負(fù)面影響。這些給人們帶來震驚和重大損失的企業(yè)巨人，在坍塌之前都曾是紅極一時(shí)的時(shí)代寵兒。究其失敗根本原因：無不是內(nèi)部運(yùn)營(yíng)出現(xiàn)混亂，偏離企業(yè)所處特定社會(huì)階段和行業(yè)特性規(guī)律?，F(xiàn)代企業(yè)要想基業(yè)長(zhǎng)存，就必須從自身著手，建立一套適應(yīng)環(huán)境和企業(yè)自身實(shí)際的內(nèi)部控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以確保企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展！ 第二部分：課程收益 通過各章節(jié)實(shí)際的案例分析，讓學(xué)員能提高對(duì)建立企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的認(rèn)識(shí)，并能快速診斷學(xué)員企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的不足與缺陷； 提升學(xué)員企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者或管理者對(duì)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系自我評(píng)估的能力，并建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境 通過互動(dòng)的案例分析，幫助學(xué)員企業(yè)建立符合自身實(shí)際的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 第三部分：課程大綱 一、內(nèi)部控制概論 1.1什么是內(nèi)部控制? 1.2內(nèi)部控制的發(fā)展歷程 1.3我國(guó)內(nèi)部控制的發(fā)展現(xiàn)狀 1.4 XX公司內(nèi)部控制成效分析 1.5研討:企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理有何關(guān)系? 二、內(nèi)部環(huán)境是建立有效內(nèi)部控制的基石 2.1什么是內(nèi)部環(huán)境? 2.2誠(chéng)信與道德觀的案例分析 2.3用人唯才的案例分析 2.4董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)的案例分析 2.5管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格的案例分析 2.6組織結(jié)構(gòu)的案例分析 2.7職責(zé)與權(quán)限分派的案例分析 2.8人力資源政策的案例分析 2.9研討:因管理層及相關(guān)人力資源政策引起的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)如何應(yīng)對(duì)? 三、內(nèi)控目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 3.1內(nèi)控目標(biāo)如何分類? 3.2內(nèi)控目標(biāo)設(shè)定的案例分析 3.3什么是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估? 3.4風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估如何分類? 3.5風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要內(nèi)容 3.6風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的案例分析及研討 四、內(nèi)部控制活動(dòng)及方法體系 4.1組織控制案例分析 4.2職責(zé)劃分案例分析 4.3業(yè)務(wù)記錄案例分析 4.4財(cái)產(chǎn)保全控制案例分析 4.5授權(quán)和批準(zhǔn)案例分析 4.6預(yù)算控制案例分析 4.8會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制案例分析 4.9監(jiān)督和管理控制案例分析 五、信息與溝通 5.1內(nèi)部控制中的信息與溝通 5.2內(nèi)部溝通的案例分析 5.3外部溝通的案例分析 5.4反舞弊機(jī)制 六、內(nèi)部控制監(jiān)督 6.1內(nèi)部控制監(jiān)督概述 6.2內(nèi)部審計(jì)的案例分析 6.3合同管理中的內(nèi)控監(jiān)督案例研討 七、現(xiàn)場(chǎng)答疑