總經(jīng)理的財務管理必修課
課程背景:
在市場競爭環(huán)境下,企業(yè)的財務活動日益豐富和復雜,企業(yè)的財務管理成效如何,直接關系到企業(yè)的成??!“巨人集團的財務危機”表明,財務管理對于企業(yè)生存與發(fā)展具有重要意義;“北京青鳥天橋商場裁員風波”中,董事會和員工為什么會發(fā)生沖突?其為什么沒有實現(xiàn)財務管理目標?;如何引進外來投資者,實現(xiàn)企業(yè)價值最大化?;如何學會“巴菲特投資可口可樂”案例中說明的對外長期投資決策的方法與流程;如何真正理解“現(xiàn)金為王”的真諦,如何學會財務分析并有效做好運營資金管理?;“用友股份有限公司的資本結(jié)構”案例教你如何進行籌資決策?;“長春鐵路分局全面預算管理”案例將使你懂得如何有效控制成本費用;當然,很多案例都會使你知道如何建立內(nèi)部控制體系,真正有效地規(guī)避企業(yè)經(jīng)營風險?為了切實幫助企業(yè)管理者,投資部門、各項目部、人力資源部門、生產(chǎn)部門、銷售部門、采購等部門的主管學會運用一般的財務管理知識、技巧和方法,特開設本課程。 課程特點: 授課老師是企業(yè)管理專家,而不是單純的財務管理專家。課程集20多個案例和資料,采用小組研討、示范指導、模擬設計等多種方式,從企業(yè)管理的高度,運用學員能接受的企業(yè)管理與財務管理知識、技巧、方法,就如何進行財務分析、有效做好企業(yè)運營資金管理、節(jié)約成本費用、正確進行投資與籌資決策、構建內(nèi)部控制體系等方面內(nèi)容進行實戰(zhàn)演練,并對學員現(xiàn)場提出的問題,進行分析和點評。
課程時間:2天,6小時/天
學員對象:公司董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、各副總經(jīng)理以上人員等。
課程內(nèi)容:
第一章:財務管理基本功
一、財務務管理的重要意義
1、財務管理的宏觀視角
2、案例分析:缺乏財務意識和財務知識的管理者帶來的部門管理混亂
二、什么是會計六要素?其間計算公式如何理解?
三、什么是資產(chǎn)負債表?如何閱讀?
1、資產(chǎn)負債的基本構成和形成的邏輯
2、資產(chǎn)負債表中的5大項資產(chǎn)和7大項負債及權益
3、財務報表和時間的關系(時間點報表和時間段報表)
4、花錢、占用錢、占用了誰的錢=財務報表的基本構成
5、財務報表的薄弱點
四、什么是損益表?如何閱讀?
1、企業(yè)利潤的形成過程
2、損益表和資產(chǎn)負債表的關系
3、利潤和現(xiàn)金流量的區(qū)別
五、什么是現(xiàn)金流量表?如何閱讀?
第二章:學會財務分析來掌握企業(yè)運行狀況
一、企業(yè)資金鏈管理
1、營運資本分析
2、應收-應付-存貨,制造業(yè)企業(yè)日常資金鏈管理的3大關鍵
3、現(xiàn)金流量分析
二、股東回報系統(tǒng)
1、杜邦股東回報體系分析
2、資產(chǎn)回報率=企業(yè)產(chǎn)出的關鍵
3、雞和雞蛋的故事
三、企業(yè)成本及費用管理
1、成本及費用歸類的基本原理
2、直接和間接成本的區(qū)別(產(chǎn)品獲利能力測算)
3、企業(yè)成本核算的主要邏輯
4、變動和固定成本區(qū)別
5、企業(yè)保本點測算(規(guī)模效益)
四、償債能力分析
1、短期償債能力分析
2、長期償債能力分析
五、以現(xiàn)金流量表為切入點的改善
1、資金周轉(zhuǎn)危機的原因分析
2、從現(xiàn)金流量表中反映資金周轉(zhuǎn)危機
3、增加現(xiàn)金收入的主要途徑
4、控制現(xiàn)金占用的主要手段
第三章:預則立不預則廢—預算管理在經(jīng)營中的應用
一、企業(yè)為何要導入全面預算管理
1、他山之石—杜邦經(jīng)久不衰的秘訣
2、全面預算幫助企業(yè)解決五大問題
3、全面預算在中西方企業(yè)的應用
二、全面預算管理成功實施五大基石
1、如何培育健康積極的預算環(huán)境
2、正確規(guī)劃預算周期(編制期、執(zhí)行期、考核期)
3、全面預算需要做好哪些配套建設
4、預算組織架構設計與權責劃分
5、全面預算控制制度設計與落地
三、全面預算編制程序與10步法
1、全面預算編制六大程序
2、全面預算編制10步法(從戰(zhàn)略規(guī)劃到銷售預算、生產(chǎn)預算直到財務預算)
四、全面預算執(zhí)行、分析、控制與調(diào)整
1、部門及職員業(yè)績合同書設計與簽訂
2、預算執(zhí)行效果分析
3、如何設計預算執(zhí)行的四級監(jiān)控體系
4、預算調(diào)整的條件與流程
五、全面預算在績效管理中應用
六、實戰(zhàn)訓練:具體業(yè)務預算編制實例
第四章:企業(yè)成本控制、分析與削減實務
一、潤是設計出來,更是控制出來
1、經(jīng)理人必思的兩個盈利話題
2、企業(yè)盈利規(guī)劃工具—BEP模型
3、企業(yè)盈利能力改善的五大秘笈
4、如何找到撬動利潤倍增的四種杠桿
二、案例—宅急送為何能3個月扭虧
1、觀念之爭—錢是賺來的 OR 錢是省來的
2、宅急送業(yè)績下降利潤上升背后的推手
3、培育正確的健康的企業(yè)成本觀
三、成本控制技術與策略
1、成本控制的兩個前提
2、成本控制的四大技術
3、成本控制的五大策略
四、成本削減落地方案—5R模型
五、實戰(zhàn)訓練:BEP模型在盈利規(guī)劃中應用
第五章:企業(yè)內(nèi)部控制體系
一、什么是企業(yè)內(nèi)部控制?
1、內(nèi)部控制的多種定義
2、中國網(wǎng)通的內(nèi)部控制案例分析
二、內(nèi)部控制的發(fā)展歷程
1、內(nèi)部控制的各發(fā)展階段
2、內(nèi)部控制在我國的發(fā)展
三、內(nèi)部控制的內(nèi)容
1、內(nèi)部控制的目標
2、內(nèi)部控制的五大組成要素
四、風險管理的內(nèi)容
1、風險識別
2、風險偏好
3、風險評估
4、風險應對
五、案例研討:以T公司為背景,探討如何構建內(nèi)部控制體系?
1、如何營造好的內(nèi)部控制環(huán)境?
2、如何做好風險評估?
3、如何建立一整套內(nèi)部控制活動?
4、如何搞好其間信息溝通?
5、如何加強監(jiān)督來確保內(nèi)控目標實現(xiàn)?
第六章:企業(yè)對外投資與籌資決策
一、企業(yè)對外投資
1、對外投資決策流程與方法
2、從貨幣時間價值來分析比較投資項目方案
3、甲公司的某工程項目投資的案例分析
二、企業(yè)籌資
1、借貸與擔保
2、股權融資
3、項目融資
4、債券融資
5、上市融資
6、某公司融資案例分析