第1條  為了加強(qiáng)公司對(duì)衍生工具業(yè)務(wù)的監(jiān)管、加強(qiáng)對(duì)衍生交易記錄的審查與監(jiān)督，減少衍生工具業(yè)務(wù)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，確保收益的提高，特制定本辦法。

第2條  本辦法適用于監(jiān)管衍生工具業(yè)務(wù)的審計(jì)人員與相關(guān)的管理層人員。

第3條  公司內(nèi)部審計(jì)部門或類似機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)定期對(duì)衍生工具交易部門的相關(guān)業(yè)務(wù)記錄進(jìn)行審查，尤其是要對(duì)關(guān)聯(lián)交易匯總表進(jìn)行重點(diǎn)審查。關(guān)聯(lián)交易匯總表的主要內(nèi)容詳見下表。

第4條  審計(jì)人員需針對(duì)衍生工具業(yè)務(wù)記錄中存在的問題進(jìn)行專項(xiàng)審查，并提出改進(jìn)的意見。

第5條  審計(jì)人員需將對(duì)審計(jì)交易業(yè)務(wù)記錄的分析結(jié)果編制成審計(jì)報(bào)告，呈送財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理審閱。

第6條  衍生工具交易的各級(jí)管理人員，嚴(yán)格按照自身的崗位職責(zé)對(duì)交易記錄進(jìn)行檢查。

第7條 本辦法自總經(jīng)理審批通過之日起實(shí)施。

（摘自實(shí)戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓(xùn)課堂經(jīng)典案例）