第1章  總則

第1條  目的

為加強(qiáng)對(duì)公司各部門(mén)業(yè)務(wù)外包的管理和外包工作的內(nèi)部控制，規(guī)范參與業(yè)務(wù)外包人員的行為，特制定本制度。

第2條  業(yè)務(wù)外包責(zé)任崗位

1．董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)。

2．董事長(zhǎng)、總經(jīng)理。

3．財(cái)務(wù)總監(jiān)。

4．法律顧問(wèn)。

5．歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)人。

6．歸口管理部門(mén)專(zhuān)員。

7．職能部門(mén)相關(guān)負(fù)責(zé)人。

8．資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人。

9．財(cái)務(wù)部經(jīng)理。

10．財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)。

11．財(cái)務(wù)部出納。

第2章  業(yè)務(wù)外包崗位職責(zé)及不相容職責(zé)

第3條  董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)

1．主要職責(zé)

（1）審議、審批重大或核心業(yè)務(wù)外包項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)。

（2）確定外包業(yè)務(wù)的歸口管理部門(mén)。

2．不相容職責(zé)

申請(qǐng)與執(zhí)行業(yè)務(wù)外包項(xiàng)目計(jì)劃。

第4條  董事長(zhǎng)、總經(jīng)理

1．主要職責(zé)

（1）審批外包業(yè)務(wù)流程管理制度。

（2）審議非核心業(yè)務(wù)或涉及金額較少的外包項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)。

（3）審定最終的承包方。

（4）審議、批準(zhǔn)外包合同書(shū)。

（5）審批外包業(yè)務(wù)付費(fèi)款項(xiàng)。

（6）審議因承包方提供附加產(chǎn)品而產(chǎn)生的額外付費(fèi)。

2．不相容職責(zé)

（1）申請(qǐng)與執(zhí)行業(yè)務(wù)外包項(xiàng)目計(jì)劃。

（2）訂立外包業(yè)務(wù)合同書(shū)。

（3）支付外包業(yè)務(wù)付費(fèi)款項(xiàng)。

第5條  財(cái)務(wù)總監(jiān)

1．主要職責(zé)

（1）審核外包業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、存貨各項(xiàng)制度。

（2）審批盤(pán)盈盤(pán)虧的資產(chǎn)、存貨。

（3）審批資產(chǎn)、存貨的會(huì)計(jì)處理結(jié)果。

2．不相容職責(zé)

（1）編制外包業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、存貨各項(xiàng)制度。

（2）執(zhí)行會(huì)計(jì)處理。

第6條  法律顧問(wèn)

1．主要職責(zé)

（1）審核外包的法律性協(xié)議或合同文件。

（2）參與外包業(yè)務(wù)的談判。

（3）解釋協(xié)議或合同條款，處理相關(guān)法律事務(wù)。

2．不相容職責(zé)

審批外包合同。

第7條  歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)人

1．主要責(zé)任

（1）審核外包業(yè)務(wù)流程管理制度，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。

（2）從審核遴選出的有資質(zhì)的承包方中，確定1～3個(gè)承包方。

（3）審核外包合同協(xié)議。

（4）培訓(xùn)涉及業(yè)務(wù)外包流程的員工。

（5）定期檢查和評(píng)價(jià)外包業(yè)務(wù)進(jìn)展情況。

（6）主持驗(yàn)收外包業(yè)務(wù)成果。

（7）確認(rèn)外包業(yè)務(wù)付費(fèi)款項(xiàng)。

2．不相容職責(zé)

（1）審批外包項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)。

（2）審批外包合同。

（3）審批外包業(yè)務(wù)流程管理制度。

（4）審批外包業(yè)務(wù)付費(fèi)款項(xiàng)。

第8條  歸口管理部門(mén)專(zhuān)員

1．主要職責(zé)

（1）擬定外包業(yè)務(wù)流程管理制度。

（2）跟蹤監(jiān)督外包業(yè)務(wù)流程管理制度的執(zhí)行情況。

（3）根據(jù)承包方資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)及遴選辦法，審核承包方資質(zhì)并進(jìn)行初步遴選。

（4）初步接洽，訂立外包合同。

（5）提出外包業(yè)務(wù)的初步檢驗(yàn)結(jié)果，參與項(xiàng)目的正式驗(yàn)收。

（6）確認(rèn)承包方最終提供的產(chǎn)品（服務(wù)）的差異，提出改進(jìn)意見(jiàn)或建議。

（7）協(xié)調(diào)處理與承包方之間，以及各承包商之間的爭(zhēng)議。

（8）申請(qǐng)外包業(yè)務(wù)正常及額外付費(fèi)款項(xiàng)。

2．不相容職責(zé)

（1）審核審批外包合同。

（2）審核審批外包業(yè)務(wù)流程管理制度。

（3）審核審批外包業(yè)務(wù)正常及額外付費(fèi)款項(xiàng)。

第9條  職能部門(mén)相關(guān)負(fù)責(zé)人

1．主要職責(zé)

組織下屬人員編制外包項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)，并進(jìn)行初步審核。

2．不相容職責(zé)

審批外包項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)。

第10條  資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人

1．主要職責(zé)

（1）組織編制外包業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、存貨各項(xiàng)制度，并進(jìn)行審核。

（2）審查外包業(yè)務(wù)承包方對(duì)公司固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、存貨的使用情況。

（3）定期對(duì)承包方庫(kù)存存貨進(jìn)行檢查；組織開(kāi)展資產(chǎn)、存貨的盤(pán)點(diǎn)工作。

2．不相容職責(zé)

對(duì)盤(pán)盈盤(pán)虧的資產(chǎn)、存貨進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

第11條  財(cái)務(wù)部經(jīng)理

1．主要職責(zé)

（1）根據(jù)成本收益情況，評(píng)估業(yè)務(wù)外包項(xiàng)目計(jì)劃。

（2）審核外包業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。

（3）審核外包業(yè)務(wù)付費(fèi)款項(xiàng)。

（4）審核、確認(rèn)業(yè)務(wù)外包中的退款及折扣金額。

2．不相容責(zé)任

（1）執(zhí)行會(huì)計(jì)處理。

（2）審批外包業(yè)務(wù)付費(fèi)款項(xiàng)。

（3）計(jì)算業(yè)務(wù)外包中的退款及折扣金額。

第12條  財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)

1．主要責(zé)任

（1）預(yù)測(cè)業(yè)務(wù)外包項(xiàng)目計(jì)劃成本、收益。

（2）對(duì)外包過(guò)程中涉及的公司資產(chǎn)存量、增量變動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

（3）對(duì)經(jīng)過(guò)審核、審批的盤(pán)盈盤(pán)虧資產(chǎn)及存貨進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

（4）計(jì)算業(yè)務(wù)外包中的退款及折扣金額。

2．不相容責(zé)任

（1）審核相關(guān)會(huì)計(jì)處理。

（2）審核審批外包業(yè)務(wù)付費(fèi)款項(xiàng)。

（3）審核業(yè)務(wù)外包退款及折扣金額。

第13條  財(cái)務(wù)部出納

1．主要職責(zé)

支付合同規(guī)定的或經(jīng)批準(zhǔn)的外包業(yè)務(wù)費(fèi)用。

2．不相容責(zé)任

計(jì)算、確認(rèn)業(yè)務(wù)外包中的退款及折扣金額。

第3章  附則

第14條  本制度由公司總經(jīng)辦負(fù)責(zé)制定和解釋。

第15條  本制度自     年     月     日起實(shí)施。

（摘自實(shí)戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓(xùn)課堂經(jīng)典案例）