課程時(shí)間：2天（標(biāo)準(zhǔn)6課時(shí)/天） 課程大綱： 第一篇 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí) 一：會(huì)計(jì)的現(xiàn)代含義與基本職能 二：會(huì)計(jì)基本前提與會(huì)計(jì)基本原則 三：會(huì)計(jì)要素與會(huì)計(jì)等式 四：會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)帳戶(hù)與借貸記賬法簡(jiǎn)介 五：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿與財(cái)務(wù)處理程序簡(jiǎn)介 第二篇 公司理財(cái)基本原理 一：公司理財(cái)?shù)陌l(fā)展演進(jìn) 1 巴舍利耶的投機(jī)理論 2 企業(yè)利潤(rùn)最大化 3 企業(yè)價(jià)值最大化 二：公司理財(cái)?shù)母拍? 三：公司理財(cái)?shù)膬?nèi)容 1 籌資決策——錢(qián)從哪里來(lái) 2 投資決策——錢(qián)往何處去 3 資產(chǎn)管理——財(cái)富如何使用 4 分配政策——財(cái)富如何分配 四：公司理財(cái)?shù)幕驹瓌t 1 風(fēng)險(xiǎn)與收益的權(quán)衡——吃好與睡好的兩難選擇 2 貨幣的時(shí)間價(jià)值——現(xiàn)在的錢(qián)和未來(lái)的錢(qián) 3 現(xiàn)金流觀念——現(xiàn)金流與會(huì)計(jì)學(xué)上的收入和支出有何聯(lián)系和區(qū)別 4 市場(chǎng)有效性觀念 五：公司理財(cái)?shù)沫h(huán)境 1 宏觀環(huán)境——經(jīng)濟(jì)危機(jī)環(huán)境下如何使資產(chǎn)保值增值 2 微觀環(huán)境 第三篇 財(cái)務(wù)報(bào)表分析基礎(chǔ) 一：由“表”及里——財(cái)務(wù)報(bào)表的含義與內(nèi)容 二：財(cái)務(wù)報(bào)表的種類(lèi)和使用者 三：財(cái)務(wù)報(bào)表的生成依據(jù)和六大要素 四：財(cái)務(wù)報(bào)表分析的步驟和方法 1金鑰匙一：比較分析法 2金鑰匙二：比率分析法 3金鑰匙三：因素替代法 五：財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)常識(shí) 1審計(jì)功夫在賬外——賬目分析與專(zhuān)業(yè)判斷的結(jié)合 2 上市公司報(bào)表真實(shí)性狀況分析 第四篇 財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與分析 一：企業(yè)財(cái)務(wù)狀況快照——資產(chǎn)負(fù)債表分析 1 財(cái)富清單：資產(chǎn)負(fù)債表概覽 2 資產(chǎn)項(xiàng)目閱讀分析 3 負(fù)債項(xiàng)目閱讀分析 4 權(quán)益項(xiàng)目閱讀分析 5 資產(chǎn)與負(fù)債的組成結(jié)構(gòu)分析 6 償債能力分析 7 營(yíng)運(yùn)能力分析 8 資產(chǎn)與資本對(duì)稱(chēng)結(jié)構(gòu)分析 9 資產(chǎn)評(píng)估案例分析 二：企業(yè)財(cái)務(wù)錄像——利潤(rùn)表分析 1 經(jīng)營(yíng)成果報(bào)告——利潤(rùn)表概覽 2 企業(yè)盈利結(jié)構(gòu)分析 3 利潤(rùn)質(zhì)量分析 4企業(yè)盈利能力分析 5 成本控制與成本結(jié)構(gòu)分析 6上市公司利潤(rùn)質(zhì)量分析案例 三：現(xiàn)金為王——現(xiàn)金流量表分析 1 追蹤現(xiàn)金——現(xiàn)金流量表概覽 2 殊途同歸——從利潤(rùn)到經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 3 投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 4 籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 5 現(xiàn)金流量質(zhì)量分析 6 現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析 7 現(xiàn)金支付能力分析 8 現(xiàn)金比率分析 9 現(xiàn)金流入與收入的聯(lián)系和區(qū)別歸納總結(jié) 10 現(xiàn)金流量表案例分析 四：財(cái)務(wù)報(bào)表附注閱讀分析 1 不可忽略的信息寶庫(kù)——會(huì)計(jì)報(bào)表附注 2 會(huì)計(jì)報(bào)表附注十三項(xiàng)內(nèi)容 3 會(huì)計(jì)報(bào)表附注分析 第五篇 綜合財(cái)務(wù)分析 一：高屋建瓴——財(cái)務(wù)報(bào)表綜合分析的意義 二：三大報(bào)表的關(guān)系 三：神奇的“金字塔”——杜邦分析 四：沃爾評(píng)分法及其應(yīng)用 五：財(cái)政部對(duì)國(guó)有企業(yè)的績(jī)效評(píng)價(jià)體系 1 盈利能力分析 2 償債能力分析 3 周轉(zhuǎn)能力分析 4 企業(yè)成長(zhǎng)性分析 六：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 七：財(cái)務(wù)危機(jī)的“報(bào)警器”——財(cái)務(wù)預(yù)警分析 第六篇 財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾分析 一：財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾的動(dòng)機(jī) 二：財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾的成本和代價(jià) 三：魔高一尺——報(bào)表粉飾的方法 四：道高一丈——報(bào)表粉飾的識(shí)別 第七篇 報(bào)表分析的局限性 一：先天不足——報(bào)表本身的局限性 二：真假難辨——報(bào)表的真實(shí)性 三：通貨膨脹對(duì)報(bào)表閱讀分析的影響 四：如何克服報(bào)表分析的局限性 第八篇 財(cái)務(wù)預(yù)算 一：以市場(chǎng)為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)預(yù)算框架 1 以市場(chǎng)為導(dǎo)向 2 以銷(xiāo)售預(yù)算為基礎(chǔ) 3 以現(xiàn)金預(yù)算為核心 二：財(cái)務(wù)預(yù)算的編制原理 1 以銷(xiāo)售預(yù)算為起點(diǎn) 2 JIT模式下的生產(chǎn)預(yù)算 3 銷(xiāo)售與管理費(fèi)用預(yù)算 4 現(xiàn)金預(yù)算 5 利潤(rùn)表預(yù)算 6 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算 三：全面預(yù)算與財(cái)務(wù)預(yù)算 四：預(yù)算的形式及分類(lèi) 1 彈性預(yù)算 2 概率預(yù)算 3 零基預(yù)算 4 滾動(dòng)預(yù)算 5 作業(yè)預(yù)算 五：預(yù)算的執(zhí)行與控制 ——案例分析：巨人大廈的啟示 六：預(yù)算的考核與評(píng)價(jià) 第九篇 籌資與投資的方法和策略 一：HBS的思考——FRICT籌資分析法 二：錢(qián)從哪里來(lái)——籌措資金的最佳方法 三：借貸的限度 四：錢(qián)往哪里去——投資決策的風(fēng)險(xiǎn)分析 五：風(fēng)險(xiǎn)如何分散——證券投資與投資組合 六：資金成本和資本結(jié)構(gòu) 七：財(cái)務(wù)管理中的杠桿原理 1 經(jīng)營(yíng)杠桿的運(yùn)用基礎(chǔ) 2 財(cái)務(wù)杠桿與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 3 綜合杠桿的使用 第十篇 營(yíng)運(yùn)資本管理 一：營(yíng)運(yùn)資本管理概述 二：現(xiàn)金和有價(jià)證券管理 三：應(yīng)收賬款和存貨管理 四：短期融資管理 五：營(yíng)運(yùn)資本的結(jié)構(gòu)性管理 六：營(yíng)運(yùn)資本的對(duì)稱(chēng)性管理 第十一篇 企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制 一：建立健全的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu) 二：現(xiàn)金收付內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì) 三：存貨內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì) 四：固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì) 五：采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì) 六：銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì) 第十二篇 企業(yè)資本經(jīng)營(yíng) 一：從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)到資本經(jīng)營(yíng) 二：企業(yè)兼并與收購(gòu) 1 企業(yè)并購(gòu)的一般形式 2 企業(yè)并購(gòu)的動(dòng)機(jī) 3 企業(yè)并購(gòu)戰(zhàn)略分析 4 兼并收購(gòu)的抵抗和反擊策略 白衣騎士策略 反向標(biāo)購(gòu)策略 鯊魚(yú)反擊策略 毒丸策略 金降落傘策略 三：企業(yè)財(cái)務(wù)失敗與重組 1 經(jīng)濟(jì)性失敗 2 財(cái)務(wù)性失敗 3 企業(yè)重組 第十三篇 納稅常識(shí) 一：稅收與稅法基本內(nèi)容 二：我國(guó)企業(yè)應(yīng)繳納的稅費(fèi)種類(lèi) 三：稅務(wù)籌劃的原則和特點(diǎn) 四：稅務(wù)籌劃的基本技術(shù) 五：稅務(wù)籌劃的程序和步驟 六：稅務(wù)籌劃的經(jīng)濟(jì)制度分析 七：稅務(wù)籌劃理論與實(shí)務(wù) 第十四篇 跨國(guó)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù) 一：產(chǎn)品和金融市場(chǎng)的全球化 二：匯率的近期歷史 1 固定匯率 2 浮動(dòng)匯率 3 外匯市場(chǎng) 4 費(fèi)雪效應(yīng)（FE） 三：跨國(guó)籌資介紹 1 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式下的國(guó)際融資 進(jìn)口方國(guó)際貿(mào)易融資形式 出口方國(guó)際貿(mào)易融資形式 2 出口信貸 買(mǎi)方信貸 賣(mài)方信貸 四：跨國(guó)投資介紹 1 跨國(guó)投資風(fēng)險(xiǎn)的特殊性 外匯風(fēng)險(xiǎn) 政治風(fēng)險(xiǎn) 機(jī)會(huì)成本風(fēng)險(xiǎn) 稅則稅率風(fēng)險(xiǎn) 2 東道國(guó)的優(yōu)惠政策 3 跨國(guó)公司項(xiàng)目投資評(píng)價(jià) 五：跨國(guó)轉(zhuǎn)移價(jià)格 六：國(guó)際結(jié)算簡(jiǎn)介 七：跨國(guó)經(jīng)營(yíng)稅務(wù) 1 跨國(guó)公司組織形式的稅務(wù)籌劃 2 跨國(guó)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的稅務(wù)籌劃 3 電子商務(wù)的稅務(wù)籌劃 八：WTO基本原則解析 第十五篇 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià) 一：成本中心的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià) 二：利潤(rùn)中心的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià) 三：投資中心的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià) 四：傳統(tǒng)財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)的局限性 五：經(jīng)濟(jì)附加值績(jī)效評(píng)價(jià)制度 六：平衡記分卡的應(yīng)用